《地方税务局税收的发展工作方案》

地方税务局税收的发展工作方案

“*”时期（*-*年）是*经济社会发展的关键时期，也是*地税事业继往开来、全面实现可持续发展的重要时期。科学编制并有效实施*壮族自治区地税发展“*”时期规划，对统一思想认识，明确发展目标，把握工作重点，进一步推进*地税事业发展具有重要意义。根据《*壮族自治区国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》和《国家税务总局“*”时期税收发展与改革的基本思路》，现结合*地税工作实际，制定《*壮族自治区地税发展“*”规划》。

一、“*”时期*地税发展简要回顾

（一）“*”时期*地税发展背景形势分析

“*”时期，*的国民经济持续较快发展。据统计，*国民生产总值由*年的2080亿元增加到*年的4016亿元，增加1936亿元，年均增长10.6%。财政收入由*年的220亿元增加到*年的475.39亿元，增加255.39亿元，年均增长16.7%。*年人均生产总值越过1000美元，人均财政收入越过1000元人民币，这两项指标均达到了“*”末期的预定目标。

“*”时期，在自治区党委、政府和国家税务总局的正确领导下，*地税系统围绕*经济发展，坚持聚财为国、执法为民的宗旨，大力推进依法治税，进一步强化科学管理，切实加强队伍建设，圆满完成各项税务工作任务。特别是*年以来，*地税系统通过实施大力推进管理体制改革和工作思路创新，实施“抓项目出成绩，抓协作出合力”，“转变观念、规范管理、提高素质、优化服务、加强协作、科技兴税”工作思路和实施“项目管理”工程等一系列新举措，开创了“*”时期*地税工作的新局面，为*经济和社会发展作出了应有的贡献，为“*”时期*地税工作的又好又快发展创造了良好条件和坚实基础。

（二）“*”时期*地税发展取得的成就

1.地方税收收入实现历史性突破。“*”时期的五年*地税系统共组织地方税收收入593亿元，比“九五”时期增收325亿元，年均增长19.7%。*年、*年、*年、*年、*年各项收入（含教育附加费、文化事业建设费、防洪保安费和其他收入等）分别达到102.4734亿元、102.64亿元、115.0431亿元、139.6848亿元、164.3339亿元。地方税收的大幅增长，为缓解*财政困难，促进*经济社会发展作出了积极贡献。

2.各项基础管理工作得到全面加强。一是征管基础工作得到了加强。全系统通过深入贯彻税收征管法及其实施细则，建立健全各项税收征管工作的基础性制度，使地方税收征管在税务登记、户籍管理、发票管理、税源监控管理体制、纳税评估等方面得到全面强化管理，夯实了管理基础，初步实现了税收管理的科学化和精细化。二是税收信息化建设取得新的进展。在进一步完善*地税业务工作规程的基础上，不断完善推广了*地税系统的网络信息化建设，至*年，已在8个地级市城区和31个县（市）局推广应用新版《*地税信息系统》，同时在县级局以上单位全面推广应用了《公文处理系统》，全面提高了信息化建设水平。二是通过加大对地税系统档案管理基础工作的经费投入，提高档案管理的信息化程度，税收档案管理工作得到了进一步加强。四是加大了对地税干部职工的培训力度，提高了干部培训的针对性和有效性，促进了地税系统干部职工整体素质的提高。五是地税系统的基层建设和基础设施建设得到了加强，各级基层地税机关的工作和生活环境得到了很大改善。五是地税的服务理念、税收服务质量和水平得到了有效提升。*地税系统牢固树立和落实“服务经济建设、服务社会发展、服务纳税人”的“三服务”理念，以健全组织体系为基础，以搭建服务平台为载体，以多元化服务为重点，以完善纳税服务责任制为保障，扎实深入地开展税收服务活动，进一步树立了良好的地税形象。国家税务总局领导先后到*南宁、来宾等地考察，对*地税系统的纳税服务工作给予了充分肯定。

3.依法治税工作取得了新进展。一是法制建设得到加强，征纳税双方法治意识明显增强，执法环境明显改善。二是加大了执法检查力度，逐步推行和完善了税收执法追究责任制度。三是进一步建立和完善了地税系统的税务稽查体制，确立了地税机关的执法主体地位，逐步理顺了地税一级稽查与一般检查的关系。四是进一步完善了税收的司法保障制度建设，提高了对地税工作的司法保障。

4.各项地税改革事业得到顺利推进，并取得了阶段性成果。

——地方税制改革。“*”时期，按照国家税务总局的总体部署，*在积极研究探索深化地方税制改革，民族自治地方的税收管理权限的合理确定，西部大开发税收优惠政策的完善等方面，做了大量的调查研究，提交了相关的政策建议，为深化地方税制改革做出了贡献。

——税收征管改革。*地税在推进和深化征管改革方面，按照国家税务总局的总体要求，结合*地税实际，进一步改革完善了征管模式，逐步规范了征管业务流程，推行了片管员制度，使地税征管工作得到了全面加强，提升了征管质量和效率。

——机构、干部人事制度改革。“*”期间，*地税在推进机构、人事制度改革方面，进行了大胆尝试，通过一系列的改革措施，逐步规范了内外部机构设置和职能调整，加强了机关内部各部门之间的协调配合。*年完成了自治区本级新一轮机构改革的基础上，*年又对县乡一级地税机构进行改革，*年再次根据形势发展的需要和地税事业发展要求，进行了机构微调和人员重组。通过合理撤并基层一线机构，有效解决了征管力量不足，人员使用不合理、不平衡等问题。同时，通过改革干部提拔任用制度和干部教育培训制度，加强了地说干部队伍的建设。

5.地税工作的管理方式方法进一步创新。从*年开始，通过积极探索地税工作的特点和规律，大胆推行项目管理办法，进一步加大重点工作项目目标管理工作力度，在总结经验、深入调研的基础上，健全工作制度，完善目标体系，改进考核方式，注重成果运用，有效地促进了税收工作整体质量和水平的提高。各级税务机关根据目标管理内在要求，进一步建立健全规章制度，使行政管理和税收管理的各个方面有章可循，更加规范有序，*年*地税系统确立54个重点工作项目列入目标管理内容，*年，又进一步完善了目标管理的内容，在全系统全面推行，从根本上提高了税收管理工作的质量和效率。

（三）“*”时期*地税发展取得的主要经验

“*”时期，*地税收工作取得的成效来之不易，经验值得认真总结。这些经验主要是：

1.坚持科学的发展观，不断改革创新，是地税事业不断发展的灵魂。

2.不断提升税收理念，坚持税收工作必须服务经济工作大局，是搞好税收工作的前提。

3.坚持依法治税，坚持聚财为国、执法为民，是地税工作永恒的主题。

4.大力推进信息化建设，提高地方税收管理的科技含量，是促进地税事业发展的关键。

5.坚持以人为本，全面加强干部队伍建设，开展税收优质服务，密切征纳关系，树立地税新形象，是搞好税收工作的基础。

（四）“*”时期*地税发展存在的问题

“*”时期，*地税各项工作虽然取得了很大的成就，但同时也要清醒地看到，*地税在发展过程中仍存在一些不足：一是地方税收服务于经济的程度、力度、高度不够；二是依法治税、依法行政的能力建设有待于进一步加强。三是税收科学化、精细化管理的程度不高，税收征管改革有待于进一步深化。四是税收信息化建设整体水平较低，地税管理的科技含量有待于进一步提高。五是干部队伍的机关作风有待于进一步加强，行政效率有待于进一步提高。以上这些问题，都有待于“*”时期逐步加以解决。

二、“*”时期*地税发展的主要目标及总体要求

“*”时期，无论是世界经济还是中国经济，都将进入新一轮增长周期。中国经济的又好又快发展，必将为*的发展提供良好的环境。“*”时期，*的经济发展将迎来一个千载难逢的战略机遇：即国家继续深入实施西部大开发战略；中国—东盟自由贸易区的建立；中国—东盟博览会永久落户南宁；“两廊一圈”的构建；大湄公河次区域经济合作；泛珠三角区域合作以及北部湾经济区的开放开发等，这将为*充分发挥的区位优势和资源优势，为*在更高层次上的开放和开发提供新的机遇。

（一）“*”时期*地税发展的机遇与挑战

机遇：经济决定税收，税收又反作用于经济发展。*经济发展的机遇就是税收发展的机遇。“*”时期，*地税的发展，首先是地方税收收入的大幅度增长。在此期间，*地税收入增长将出现诸多亮点：一是基础性税源将在原有基础上得到稳定增长；二是基础设施、工程项目建设及房地产开发等建设型税源，将会出现大幅增长的势头；三是项目拉动型、产业对接拉动型税源，将是潜在的增长点；四是部分区域、部分市县，如泛北部湾地区、承接东部产业转移的重点地区等，将会异军突起，实现税收收入的跨越性增长。其次是“*”时期税制改革的深化，地方税体系将日趋完善，一些新税种的开征，地方税收入规模将有所扩大。第三是依法治税环境将随着整体法治环境的改善而得到加强。第四是随着各项税收管理制度的日益健全和完善，税收征管将得到全面加强。第五是税务机构进一步健全、干部管理、干部教育水平不断提高，地税干部队伍素质将提升到一个新的高度。

挑战。“*”时期，*地税工作也将面临一些新的挑战。一是落实科学发展观、构建社会主义和谐社会、推动改革攻坚和自主创新、完善社会主义市场经济体制、建立环境友好型和资源节约型社会及转变经济增长方式等各方面，对税收工作提出了不少新的课题和更高的要求。二是世界经济发展还有不少不确定性、不稳定因素，国民经济的持续较快发展也存在一些制约因素，这对税收工作的发展提出了更大的挑战。三是从税收职能作用来看，尽管组织收入的职能大大强化，但调控经济和调节收入的功能仍然比较弱，尤其是地方税制改革滞后，地方税收体系不健全，地方税收在服务经济和社会发展方面的职能作用还非常有限。四是“*”时期，国家深化税制改革、增值税转型，将使地方税出现相对萎缩。五是目前我国在区域经济发展之间，导致税收与税源背离的现象，难以在短期内得到合理解决。六是从税收法制进程来看，我国税收法治化程度还比较低，依法诚信纳税意识同西方发达国家甚至一些发展中国家相比还有一定差距，加强整个税收法治环境建设的任务很重。七是从*地税自身建设来看，办公楼建设、计算机配备等“硬件”得到大大改善，但是随着纳税人素质的提高，综合人员素质、税收管理水平及计算机网络应用分析等“软件”方面尚须提高。

（二）“*”时期*地税发展的总体要求

“*”时期*地税发展与改革的总体要求是。以邓小平理论和“*”重要思想为指导，全面落实科学发展观，认真贯彻执行党中央、国务院和自治区党委、政府的一系列方针政策和对税收工作的各项要求，坚持聚财为国、执法为民的税务工作宗旨，进一步推进依法治税，深化税收征管改革和内部管理改革，强化科学管理，大力推进信息化建设，加强干部队伍建设，充分发挥税收的职能作用，为建设富裕文明和谐新*做出积极贡献。

（三）“*”时期*地税发展的主要目标

1.地方税收收入。提高税收征管的质量和效率，确保税收收入随着经济发展稳定较快增长，实现*地方税收收入稳定增长；确保*地方税收收入增长与*国民经济发展基本相适应，逐步提高地方税收占国内生产总值的比重。在*国民经济持续、稳定、健康发展的前提下，地方税收收入继续保持较快的、略高于gdp的增长速度。今后五年*地税总收入（含所有税费）年均增长15%以上，即*年*地税总收入应达350亿元左右。

2.依法治税与税收法制建设。深入贯彻国务院全面推进依法行政实施纲要，坚持把依法治税作为税收工作的灵魂贯穿始终。规范税收执法，坚持组织收入原则，认真执行税收实体法和以税收征管法为主的税收程序法，贯彻行政许可法，做到严格、公正、文明。强化税收执法监督，全面推行税收执法责任制，严格执法过错责任追究。整顿和规范税收秩序，加大涉税违法案件查处力度，进一步搞好税收专项检查和专项整治工作。构建新型的征纳关系，税务机关依法征税，文明执法，纳税人自觉依法纳税。地税干部的执法行为更加规范，执法水平明显提高。完备的司法保障体系基本形成。

3.税收征管与征管改革。一是税收征管改革要有新成果.通过深化税收改革，落实各项税收政策，使税收制度、征管体制和内部管理机制逐步完善，税收调节经济和调节分配的作用得到有效发挥。完善税收征管体制，优化业务流程，健全岗位责任体系，搞好协调配合。全面推行税收管理员制度，深化内部管理改革，全面加强税源监控。大力推进税务行政管理体制改革，优化服务，提高效率。加强和完善各税种的管理办法，提高税收征管质量，建立健全基础管理扎实、征管手段先进、税收监控严密、执法规范，服务优质高效的现代税收征管体系。二是税源监控能力要有新提高。建立健全税源监控的相关制度，使税源监控工作有章可循、有据可依，提高税源监控的深度。明确确定自治区、市、县（区）的税源监控目标。完善税源监控手段，提高税源监控水平。三是税收信息化建设要有新进展。建设*地税系统安全、稳定和通畅的计算机广域网络。建立*统一的税务管理信息网络、信息中心和数据处理中心，功能覆盖各级地税机关的行政管理、税收业务、决策支持、外部信息应用等所有职能的功能齐全、协调、高效、信息共享、监控严密、安全稳定的税务管理信息系统。完成*统一的税收征管信息系统和办公自动化系统推广应用，实现全系统基础业务数据的集中存储和处理。

4.地税干部队伍建设。坚持以人为本，加强地税系统干部队伍建设，广大地税干部职工的综合素质和工作能力明显提升，地税部门形象有新的改善。进一步加强领导班子思想政治、组织、作风建设，提高领导班子执政能力；大力实施人才兴税战略，以能力建设为主线，改革完善干部教育培训办法，努力构建多层次、规范化、高标准的教育培训工作体系。加强思想政治教育，树立社会主义荣辱观，开展精神文明创建活动，推进地税文化建设。加强党风廉政建设，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，建立健全符合税收工作实际的教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系。

“*”时期，*地税系统整体工作要实现科学化、精细化管理。达到税收征管全面到位，税源监控严密细致，税收执法规范严格，纳税服务优质高效，信息技术应用广泛，干部队伍充满活力，行政后勤保障有力，管理方式科学先进的格局。

（四）“*”时期*地税应遵循的发展原则

1.坚持科学发展观的原则。坚持以科学发展观统领税收工作，切实把科学发展观贯穿于税收事业发展的全过程、落实到税收工作的各个环节。坚持以人为本，走人才兴税的观念，努力营造税收人才工作创业的环境。

2.坚持依法治税的原则。依法治税是税收工作的灵魂。只有坚持依法治税，才能有效发挥地方税收的职能，才能确保地税事业持续稳定发展。任何时候、任何情况下，都必须坚持依法治税不动摇。严格遵循“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，处理好组织收入与税收优惠、税收法治和扶持经济的关系。坚持“内外并举、以内促进外”的治税方针，将所有行政管理、税收执法行为纳入法制轨道，在执法中服务，在服务中执法，促进地税机关秉公执法与纳税人诚实守法的有机统一。

3.坚持地税工作服务经济社会发展大局的原则。充分发挥税收调节经济和调节分配的作用，为转变经济增长方式、促进区域协调发展、建设社会主义新农村、建设资源节约型、环境友好型社会服务。要注重和加强与当地党政和有关部门的工作协调配合，主动为经济发展服务，积极为当地党政献计献策，要赢得当地党政部门对地税工作的理解、重视和支持，形成齐抓共管的强大合力，有效推动地税事业的快速发展。

三、“*”时期*地税发展的主要措施

（一）大力组织税收收入

1.支持地方经济发展，做大地税收入“蛋糕”。税收的重要职能是组织税收收入和调节经济的发展。因此，*地方税收要紧紧围绕自治区党委、政府的经济发展战备部署，自觉地把地税工作融入到地方经济社会发展之中，努力把握好地方税收与经济社会发展的辩证关系，充分发挥好地税职能作用，认真落实各项税收优惠政策，促进地方经济社会全面、协调、可持续发展。同时要始终坚持“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，通过依法征管，促进了*地税收入质量的同步提高。

2.创新税源监控手段，提高税收监控能力。创新税收和税源监控体系，用现代化的管理手段和方法，狠抓重点税源，控制固定税源，挖掘潜在税源，抓住机遇税源，研究前瞻税源，建立和涵养梯级税源体系。要加强税收分析档案数据的分析运用，把握税收工作规律。要加强对影响税收的经济因素、政策因素、征管因素的分析，更加准确地反映相关因素对税收收入的影响程度。要提高分析预测的质量，把握经济税收相关因素的变动规律，准确预测*地税收入的发展变化趋势。

3.建立收入质量管理机制，保障收入的质量。提高税收计划编制的科学性合理性，积极探索建立收入计划和征管质量双重考核机制。进一步完善收入任务分配机制，落实组织收入工作责任制。加强对缓税、欠税、减免税的核算管理；要完善税款征收缴库办法，严格执行与国库的对账制度和会统核算制度，保证数据的完整性、准确性和实效性；要严格执行票证管理制度，注重抓好税款征收环节的票款管理，落实票款分离措施，保证税收票款安全。

（二）积极推进地方税制建设

“*”时期，要按照简税制、宽税基、低税率、严征管的原则，积极稳妥地推进地方税制改革，进一步完善税制要素，优化税制结构，建立更加公平、科学、法制化的税制体系。

1.切实加强组织领导。要圆满“*”时期*地税发展的各项工作任务，关键在领导。全系统各级领导要以对地税事业高度负责的态度，敢抓敢管，真抓实干。要结合各地实际，把各项工作任务分解落实到具体工作环节、具体工作岗位、具体工作人员，确保各项工作落到实处。

2.落实工作责任。每个同志都要站好各自的岗，把好各自的门，各负其责，切实做到守土有责。要切实增强发展意识、大局意识、责任意识，加强内部各部门、单位之间的配合，既有分工，又有合作，既有制约，又有协调，要努力形成工作合力。坚决反对那些只顾个人、部门和局部利益，不顾全局利益，有令不行，有禁不止的行为。对责任意识淡薄，工作不力、失职、渎职的，要严格实行责任追究。

3.转变作风，提高效能。要紧紧围绕优化税收环境、促进经济发展这个主题，着力解决影响地税机关行政效能的突出问题，建设法治、服务、责任、效能的地税机关。为提高行政效能，必须要大力推行首问负责制，强化首问负责人的责任。全面推行限时办结制，强化行政执行责任。严格实行责任追究制。要通过以贯彻“三项制度”为突破口，努力实现*各级地税机关和广大地税干部的服务质量明显优化、行政效率明显提高、执行力明显增强，税收环境明显好转，各项工作任务完成得又好又快。