《跟踪审计现场机构设置和管理办法》

跟踪审计现场机构设置和管理办法

安顺市行政中心跟踪审计现场机构

设置和管理办法

根据安顺市审计局与公司的协定，由于本项目是bt项目，为了使本项目的投资合理，故需对本项目实施跟踪审计，为此需对进驻现场的机构和管理办法进行简要的说明。

一、项目概况

1、项目名称：安顺市

2、项目地点：安顺市北郊

3、项目规模。地下2层、地上最高25层，建筑面积150000m2。

4、项目结构形式。框架结构。

5、项目投资性质。bt项目。

二、项目参建单位

1、建设单位。安顺市建设局。

2、审计单位。安顺市审计局。

3、投资单位：

4、施工单位：

5、监理单位：

6、造价咨询单位：北京正义通工程造价咨询有限公司

三、现场机构

1、机构设置

第1页根据本工程的特殊情况，在安顺市设置工程项目管理部。1）、设组长一名（在公司的领导下，根据公司及本工程项目的实际情况，负责工程项目管理部的日常管理工作及与建设单位、审计单位的协调工作）

2）、组员4名（其中土木专业组员2名，安装专业1名，综合管理1名）。

2、办公设备配置1）、现场a、电脑两台。b、办公桌椅4套。c、文件柜1个。d、饮水机1台。e、塑料椅6个。2）、居住地a、电脑2台。b、办公桌椅4套。c、文件柜1个。d、饮水机1台。e、塑料椅6个。f、计价及算量软件1套。

g、电话机（具有电话、传真、打字、复印等功能）。3）、生活用品及设施

第2页a、项目部办公室兼居住房（3室1厅1厨1卫，具有热水器）1套。

b、床4张。c、被褥4套。d、厨具、餐具1套。

四、实施审核的范围

1、合同范围

1）、立项批复的审核。根据建设项目的相关文件核查其相关文件的完整性和符合性。

2）、设计。根据相关文件审核其设计单位的资质、营业执照、设计范围、设计合同等。

3）、施工。根据相关文件审核其施工单位的资质、营业执照、施工合同等的完整性和符合性。

4）、监理。根据相关文件审核其监理单位的资质、营业执照、监理合同等的完整性和符合性。

5）、投资。根据相关文件审核投资招标文件、投资合同的完整性和符合性。

2、费用范围

1）、设计概算的审核。根据相关计算规则进行实质性和符合性审核。

2）、前期费用审核：根据相关文件进行符合性审核。3）、招投标文件的审核：根据相关规定审核招标文件的费用计取符合性，审核投标文件的费用计取的实质性和符合性。

第3页4）、施工进度费用的审核。根据施工合同及相关计价规则审核施工进度的实质性和符合性。

5）、设计变更和现场签证的费用审核。根据施工合同及相关计价规则审核设计变更和现场签证所发生费用的计取的实质性和合法性。

6）、竣工结算费用的审核。根据施工合同及相关计价规则对竣工结算进行实质性的审核。

五、审核的目标

通过对本项目实施审计服务，达到核实工程实际造价、控制建设成本、规范基建程序、促进建设项目管理、提高财政资金使用效益的目的。

六、审核的内容

1、程序类

根据招标文件的要求，对建设项目的基本建设程序及各项制度的履行和管理控制情况的审核以符合性测试为主，采取查询、观察、检查、询证等方法；对各项财务支出，工程造价核实，概、预（结）算执行情况审核，以实质性测试为主，采用计算、核对、比较等方法进行。主要包括：

1）、对项目的合规性采用符合性测试审核的方法，从立项审批、设计、施工、工程变更、交工使用等阶段，分析其审批各环节的合法性及内容的合理性。

2）、对工程的控制、管理，包括工程组织、设计、施工、监

第4页理、财务管理制度等各个环节，抽查其制度的制定、完善程度、执行结果既差误调查，评价其内部控制制度的健全性和有效性。

3）、对工程竣工结算作为专项重点审核，特别是变更项目和对合同外增加费用采用全面、实质性的审核。

4）、审核招标资格预审文件、招标文件的符合性。5）、审核招标标底，对招标标底进行全面性和实质性的审核，合理确定标底。

2、合同类

1）、审核施工合同中的商务条款，对其进行符合性审核。2）、审核投资合同中的商务条款，对其进行符合性审核。3）、审核监理合同中的条款，对其进行符合性审核。4）、审核设计、地勘合同中的条款，对其进行符合性审核。5）、审核设备、材料合同中的条款，对其进行符合性和合法性审核。

3、费用类审核

1）、根据招标文件对投标文件（指商务标）进行实质性和全面性、符合性进行审核。

2）、设计变更和现场签证的审核，根据施工合同、招标文件、相关的计价规则重点对其进行监督，并进行实质性、全面性和符合性进行审核。

3）、对工程竣工结算作为专项重点审核，特别是变更项目和对合同外增加费用采用全面、实质性的审核。

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七、审核的依据

1、文本类

1）、施工依据：设计施工图、竣工图、地勘资料。2）、监督管理：监理规划、监理大纲、监理月报、监理通知等。

3）、回复资料。监理通知的回复、质检通知的回复等。

2、法规类

1）、中价协（2002）第016号“工程造价咨询业务操作指导规程”2）、中价协（2009）008号“建设项目全过程造价咨询规程”。3）、中价协（2007）015号“建设项目工程结算编审规程”。4）、财政部、建设部2004.10.20“建设工程价款结算暂行办法”

5）、国家审计署2003.1.23“审计机关国建建设项目审计准则”。

6）、贵州省建设厅“贵州省建设工程预算定额”。

7）、国家和地方政府部门颁发的关于建设工程的相关法律法规。

八、审核的方法

1、设计阶段

1）、对设计概算审核进行实质性和符合性进行审核。2）、对施工图纸会审进行符合性审核。

第6页3）、对项目批复立项等程序进行符合性审核。

2、施工招投标和施工合同签订阶段

1）、对审核招标资格预审文件、招标文件进行符合性审核。2）、对审核招标标底进行全面性、实质性审核，合理确定标底。

3）、对招标文件中暂估价及暂估项设定进行符合性审核。4）、对拟签施工合同中的商务条款进行符合性审核。5）、对其他有关工程造价的情况进行实质性审核。

3、施工阶段

2）、造价咨询合同范围外的事项，项目组人员不得提供服务。3）、项目组人员不得接受与本项目有关的任何单位和个人提供的宴请、礼物等。

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