《交通运输企业评级评价需提供的资料2018》

交通运输企业评级评价需提供的资料2018

资产损失需提供资料

在企业未作账务处理之前，出具了审核报告，归档时一定要取得企业的核算资料及年报，并完善相关记录。

一、基础资料

1、企业基本情况表

2、营业执照、税务登记证复印件

3、声明书

4、报表、相关账务处理账页、凭证（营业外支出、管理费用、减值准备、营业外收入）

二、各类资产损失需提供资料

1、现金损失（1）现金损失明细表（2）资产损失申报表

（3）库存现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）

（4）现金保管人对于短款的说明及相关核准文件

（5）有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件（6）有关司法涉案材料（7）其他资料

2、银行存款损失（1）银行存款损失明细表（2）资产损失申报表

存款机构破产、清算损失所附资料（1）企业存款的原始凭据（2）清算后剩余资产分配的文件

（3）法定具有吸收存款职能的机构破产、清算的法律文件存款机构停业、关闭所附资料（1）企业存款的原始凭据（2）清算后剩余资产分配的文件（3）政府责令停业、关闭文件等外部证据

3、坏账损失（1）坏账损失明细表（2）资产损失申报表

（3）应收账款明细账页复印件、发票复印件一般企业坏账——提供关于债务人的资料

（1）逾期三年坏账损失的催收记录——逾期三年，已有确凿证据无法收回

（2）逾期三年以上及已无力清偿债务的确凿证明（债务人的财务报表）——逾期三年，已有确凿证据无法收回

（3）法院的破产公告和破产清算的清偿文件——破产（4）工商部门的注销、吊销证明以及清偿文件——注销、吊销

（5）政府部门有关撤销、责令关闭等的行政决定文件及清偿文件——撤销、责令关闭

（6）公安等有关部门的死亡、失踪证明及遗产清偿证明——死亡、失踪

（7）债务重组损失的相关文件及债务重组协议——债务重组（8）企业作出专项说明——单笔数额较小、不足以弥补清收成本的金融企业信用卡透支——提供关于债务人与担保人的资料（1）持卡人和担保人的法院破产证明和资产清偿证明——破产

（2）持卡人和担保人死亡或失踪证明和资产或遗产清偿证明—死亡（3）持卡人和担保人诉讼判决书或仲裁书和强制执行证明——经诉讼或仲裁并经强制执行程序后无法收回

（4）有关管理部门批准持卡人关闭的文件和县及县级以上工商行政管理部门注销持卡人营业执照的证明及清偿证明——关闭、注销（5）余额在2万元以下（含2万元），经追索2年以上，仍无法收回的款项，提交追索记录，包括电话追索、信件追索和上门追索等原始记录，并由经办人员和负责人签章确认

（6）金融企业对于余额在500万元以下（含500万元）的抵押（质押）贷款，农村信用社、村镇银行为50万元以下（含50万元）的抵押（质押）贷款，经追索1年以上，仍无法收回的金额，提交损失原因证明材料、追索记录（包括电话追索、信件追索和上门追索等原始记录，并由经办人员和负责人签章确认）

助学贷款——提供关于借款人资料及对担保人的追索记录

（1）对助学贷款抵押物（质押物）处理和对担保人的追索情况—所有

（2）应收款项的价值确定依据（该项经济业务发生的原始凭证、合同）——所有

（3）债务人死亡或者失踪的宣告——依法宣告债务人失踪或者死亡（4）公安部门、医院出具的债务人死亡证明——债务人死亡

（5）司法部门出具的债务人丧失完全民事能力的证明——债务人丧失完全民事行为能力

（6）经县以上医院出具的债务人丧失劳动能力的证明——债务人丧失劳动能力

（7）法院判决书或法院在案件无法继续执行时作出的终结裁定书——经诉讼并经强制执行程序后无法收回

4、存货损失（1）存货损失明细表（2）资产损失申报表存货盘亏损失所附资料

（1）存货盘点表（盘亏）

（2）存货保管人对于盘亏的情况说明

（3）报损存货的价值确定依据（包括相关入库手续、相同相近存货采购发票价格或其他确定依据）

（4）企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件

存货报废、毁损损失所附资料

（1）存货报损鉴定表——单项或批量金额较小（占企业同类存货10%以下、或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以下、或10万元以下。下同）的存货，由企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明；较大的专业技术鉴定部门的鉴定报告

（2）保险理赔情况说明

（3）企业内部关于存货报废、毁损情况说明及内部核批文件（4）残值的情况说明－根据实际情况估计残值

（5）企业内部有关责任认定、责任赔偿情况说明

（6）不可抗力损失相关职能部门出具的鉴定报告

（7）报损存货的价值确定依据（包括相关入库手续、相同相近存货采购发票价格或其他确定依据）存货被盗损失所附资料

（1）报案记录、公安机关立案、破案和结案的证明材料

（2）涉及责任人的责任认定及赔偿情况说明

（3）保险理赔情况说明

（4）报损存货的价值确定依据（包括相关入库手续、相同相近存货采购发票价格或其他确定依据）

5、固定资产损失（1）固定资产损失明细表（2）资产损失申报表

固定资产盘亏损失所附资料

（1）固定资产盘点表（盘亏）

（2）固定资产盘亏情况说明—单项或批量金额较大的固定资产盘亏、丢失，应逐项作出专项说明

12、担保损失（1）担保损失明细表（2）资产损失申报表（3）担保合同

（4）用于承担连带责任的资产价值确定依据

（5）被担保人无力偿还的证明