《人民银行内审质量评估模式研究》

人民银行内审质量评估模式研究

2013年03月04日16：10来源：金融时报

审计质量是审计工作的生命线，决定着内部审计的公信力，影响着内部审计的地位和作用。内审质量评估是促进内审部门高效履职、规范操作，进而提升内审工作质量的重要外生因素。本文分析了人民银行开展内审质量评估的重要性，对开展内审质量评估的模式进行了探讨，并提出了提高内审质量评估实效的几点建议。

人民银行内审质量评估的重要性

内审质量评估对于人民银行而言意义深远。一方面，是顺应国际内审质量评估主流的理性选择。2004年，国际内审协会出台了国际内审准则，明确了质量保证与改进项目内容，内审质量评估已在发达国家付诸实践并逐步在全球范围内推广。2012年，中国内审协会发布了内审质量评估办法并于5月1日起正式施行，标志着内审质量评估即将在全国范围内推进。另一方面，是深化人民银行内审转型与发展的助推器。近年来，人民银行把“改进审计质量”作为内审转型“四个改进”之一予以明确。分支机构适时开展内审质量评估，是促进被评估单位更新审计理念、创新审计模式、提高审计实效，进而推进人民银行内审转型的有效途径。另外，还是促进人民银行内审规范化运作的催化剂。部门管理水平评估、内审项目质量评估是人民银行内审质量评估的两大内容。定期开展内审质量评估，能够让被评估部门知晓部门管理及质量控制中存在的不足，促进完善项目质量控制办法、责任追究机制等内控机制，进一步提高内部管理水平和内审工作质量。

人民银行内审质量评估的模式探索

与其他行业相比，人民银行的内审工作具有浓郁的央行特色。为确保内审质量评估有效实施，应探索适合人民银行内审业务特点的质量评估模式，灵活选择评估方法，使定性评价与定量分析有机融合，确保内审质量评估全面、客观、公平。

（一）评估方式及方法

人民银行的内审工作实行统一领导、分级管理，与此相适应，人民银行的内审质量评估应在自我评估的基础上，采取下评一级的方式。

1.自我评估的实施。自我评估由各级行内审质量评估小组组织实施，重点对本行内审部门的组织管理水平、内审项目质量进行检查分析和自我评价。内部评估小组组长应由分管内审的行级领导担任，成员由内审部门负责人、熟悉内审业务的人力资源、内部控制等部门骨干以及部分被审计单位或部门负责人组成。评估方式可单独进行，也可与分管行领导、部门负责人履行监督职责、日常审计项目管理控制相结合。单独实施的自我评估，可采用组长听取内审部门主要负责人汇报、

与部门其他负责人及部分内审人员座谈方式，了解内审部门的内部管理情况；内审部门负责人主要采取审核法，通过查看内审档案资料，客观评价内审项目质量以及内审计划的完成程度；人力资源、内部控制等部门人员可采取与部分被审计单位、部门负责人及有关人员谈话方式，了解内审项目取得的成效及满意度。非单独实施的自我评估，可与分管行领导、部门负责人监督检查相结合，重点关注内审部门各项管理制度的落实情况、内审项目的质量控制状况及内审项目取得的实效；也可与审计项目实施同步进行，如现场审计结束后由审计组成员逐一对项目质量进行评估；项目完成后通过内审业务综合管理系统对审计项目的效果进行实时监测。评估频率建议每年进行一次。

2.下评一级的实施。下评一级由上一级人民银行或内审协会等独立的内审质量评估组织实施，重点对下级行内审部门的管理水平、项目质量进行检查和评价。评估方式有两种模式可供选择。一种是现场评估模式。评估小组可运用层次分析法（ahp），对影响人民银行内审质量的诸多因素按照结构层、要素层、要点层逐层进行分析，构建内审质量影响因素递阶层次结构；运用头脑风暴法分别对结构层（u）、要素层（u）各因素的重要性进行两两比较打分，构建评价矩阵；采用层次分析法（ahp）对打分结果进行处理，得到指标权重；在此基础上，计算评估总分值。为降低计算难度，简化评估操作，也可对诸评估要素进行赋值、对同一评估要素下的具体评估要点设定权重，运用抽样法，结合传统的分析方法，对有关因素逐一进行评价。如部门管理评估可采取问卷调查、访谈等评估技术以及现场测试、实地察看等评估方法，获取信息和线索；项目质量评估可采取查阅法、抽查法、对比分析法等方法，检查项目的效果、规范性、创新性，多个项目的要运用加权平均法计算评估分值。另一种是报送评估与现场评估相结合的模式。报送评估主要适用于项目质量评估。上级行可根据辖区年度项目开展情况，指定下级行报送项目及资料，如审计方案、审计报告等，上级行通过优秀内审项目评选、转型项目竞赛等方式对辖内分支行报送资料进行集中评估；现场评估既适用于项目质量评估，也适用于部门管理评估，侧重于部门管理评估。评估小组进驻被评估单位，调查、了解被评估内审部门的工作环境、管理水平、审计实效以及各层级满意度。下评一级评估小组组长应由上级行内审部门负责人担任、成员由具有相关从业经验的内审人员组成，必要时也可聘请it审计、统计抽样等相关领域专家。评估频率建议每年进行一次。

（二）评估程序及步骤

根据人民银行内审工作特点，按照《内审质量评估办法（试行）》、《中国内审质量评估手册》有关规定，人民银行内审质量评估无论采取自我评估还是下查一级，其程序及步骤一般都应包括“前期准备阶段”、“现场实施阶段”、“出具报告阶段”、“档案整理阶段”四个阶段。“前期准备阶段”主要包括组建评估组、编制评估方案、发出评估通知三个环节；“现场实施阶段”主要包括进点会、现场评估、汇总评估结果、出点会四个环节；“出具报告阶段”系现场评估结束后，在

一定时间内向被评估单位出具质量评估报告，提出改进建议；“档案整理阶段”系评估结束后，评估小组按照有关规定，及时对评估资料进行整理归档。另外，如果采用报送评估与现场评估相结合的方式，还需增加“确定报送项目”、“收集报送资料”、“评估项目质量”等环节。

（三）评估内容及等级

《中国内审质量评估手册》明确了质量评估的内容主要分为两大类。一是内审环境类，对被评估单位内审环境和管理情况进行评估；二是内审业务类，对被评估单位审计方法和流程进行评估。人民银行内审业务带有浓郁的央行特色，为有效开展内审质量评估，应对评估内容、评估要素及评估要点进行调整，调整后评估要素共计12个、评估要点41个。人民银行内审质量评估的内容主要包括部门管理、项目质量两大类。其中部门管理类评估内容主要包括内审部门地位及资源配备、制度建设、工作计划及总结、内审队伍管理、内部沟通及内外协调、内部管理水平等；项目质量类评估内容主要包括审前准备质量、现场实施质量、审计报告质量、项目档案质量、项目创新、项目成效等内容。人民银行内审质量评估结果应分为三个等级：a级，总分在80-100分，该类机构总体遵循准则；b级，总分在61-79分，该类机构部分遵循准则；c级，总分低于60分，该类机构未能遵循准则。

（三）评估内容及等级

《中国内审质量评估手册》明确了质量评估的内容主要分为两大类。一是内审环境类，对被评估单位内审环境和管理情况进行评估；二是内审业务类，对被评估单位审计方法和流程进行评估。人民银行内审业务带有浓郁的央行特色，为有效开展内审质量评估，应对评估内容、评估要素及评估要点进行调整，调整后评估要素共计12个、评估要点41个。人民银行内审质量评估的内容主要包括部门管理、项目质量两大类。其中部门管理类评估内容主要包括内审部门地位及资源配备、制度建设、工作计划及总结、内审队伍管理、内部沟通及内外协调、内部管理水平等；项目质量类评估内容主要包括审前准备质量、现场实施质量、审计报告质量、项目档案质量、项目创新、项目成效等内容。人民银行内审质量评估结果应分为三个等级：a级，总分在80-100分，该类机构总体遵循准则；b级，总分在61-79分，该类机构部分遵循准则；c级，总分低于60分，该类机构未能遵循准则。

第二篇：人民银行内审工作的难点及对策人民银行内审工作的难点及对策

人民银行内审部门是人民银行管理体制改革后增设的职能部门，它是人民银行自律机制的重要基础，是促进人民银行发挥货币政策作用、加强金融监管、改进金融服务、提高管理水平的重要手段。全面推进内审监督工作，已经成为当前深化人民银行管理体制改革的一个关键。

一、当前人行内审工作的五大制约因素

1、组织体制欠科学，内审目标难落实。一是内审职能界限不明确。人民银行内部监督工作现在是由内审、纪检监察、条法等部门共同承担的，各职能部门之间界限不明，职责不清，导致了职能交叉、职能失调和监督真空等现象。二是内审缺乏相对独立性。目前人民银行内审部门主要分为三级，即内审科、内审处、内审司。除内审司由总行设置外，其他各级内审部门由人民银行各级机构设置。这种内审组织结构体系虽然促进了内审工作的展开，但也带来内审监督力量散、层次低、效果差等弊端。一方面，内审部门的组织关系、人事管理、经费、物资装备等方面，均由所在行负责，内审部门的自身

利益和所在行的利益结成了相互依附的碗与锅。的关系，就难以摆脱自我保护的本能要求及其与所在行的感情纠葛。在这种情况下，地方保护主义，实质上也是自我保护主义。另一方面，一些分支行领导干部怕揭露问题、怕影响政绩，经常干扰内审监督工作，致使一些重大违法违规问题不能如实反映，难以及时查处。

2、运行机制待完善，内审监督难奏效。一是内审业务领导工作薄弱。虽然规定下级内审部门的业务工作受上级内审部门领导，但在与人、财、物三权分离的情况下，往往流于形式，起不到应有的作用。二是缺乏有效的激励机制。一方面，内审工作的质量和成效现在还没有被纳入考核指标体系，考评工作还不合

理;另一方面，实际工作中内审人员的工作业绩不与提薪、升迁等激励措施挂钩，内审人员的积极性难以调动。三是内审信息系统建设滞后。由于信息渠道不畅，人行内审部门目前既未开展非现场检查，又未对有关信息进行搜集、整理、分析和传送，不但风险预警工作几乎是一片空白，而且影响到内审计划、实施和控制的科学性和准确性。四是内审的监督层次较低。现在内审监督中二多二少。的现象比较普遍，即：微观监督较多，宏观监督较少。。监督往往重视操作和合规性，忽视事关全局的决策监督和政策监督，对单位监督较多，对个人监督较少。，对单位的监督因有组织决定集体负责。做挡箭牌，很难追究个人责任。

3、整体素质比较低，内审质量难保证。内审工作需要内审人员具有良好的职业道德、比较扎实的理论基础和丰富的实践经验。但由于内审部门既不能直接为本级行行长创造政绩，又不能带来经济效益，就成了养人。的地方，使内审人员的知识水平、知识结构与内审目标的高标准和内审任务的艰巨性相比，存在着较大的差距。

4、技术方法档次低，内审效率难提高。虽然现代审计方法发展到广泛运用审计调查、审计分析、内部控制制度审计及抽样审计等技术方法，已形成一个完整的审计方法体系。但人行内审的方法由于受内审环境、人员素质、业务培训、技术装备等因素的限制，仍主要停留在传统的事后查帐技术阶段，缺乏可靠性、精确性、及时性和经济性，越来越难以适应内审工作的需要。

5、工作环境不如意，内审效应难发挥。一是人行内部控制仍有缺陷。开展内控制度建设以来，人民银行从总行到分支机构制定了许多规章制度、操作规程，对规范人民银行的办事行为起到了积极的推动作用。但内部控制中还存在一些不完善的地方，如规章制度不统

一、部分行员的制度观念淡薄、对违章违规行为处理不严等，增加了人行内审工作的难度。二是内审部门与其他部门在内审工作中难以协调一致，弱化了内审监督的有效性。

二、改进人行内审工作的七条对策

1、界定内审部门职能，明确内审监督责任。科学确定内审部门职能，是建立健全内审体制的核心问题。必须从人民银行内部监督的实际需要出发，合理确定内审职能的内容和范围，搞好内部监督职能的转移、分解、衔接、配套。当前，突出的问题是要把人民银行内部的再检查职能由监察、条法等多个部门履行，归并到内审部门来履行，使内审部门

职能与职责和谐，职能与权限统一。

2、形成垂直管理体制，强化内审监督功能。一是实行内审派驻制。人民银行实行内审派驻制，内审监督系统由总行内审司垂直领导，直接向总行行长负责，从管理体制和监督权力上强化内审监督的功能和权威。二是建立垂直式内审财务管理体制。从总行内审司到基层各级内审部门，其内审事业经费由总行直接编列，然后由内审司逐级核拨到基层各级内审部门。这种财务管理体制的模式有利于发挥基层内审部门的监督作用，加大基层内审部门的监督力度;有利于上下级内审部门之间的经济往来和业务指导关系，增强整个内审系统的凝聚力和向心力。三是建立控制式内部机构模式。内审部门内部应建立由决策、执行、监督、反馈调节等职能机构彼此联结的控制式结构体制和职能流程网络，以克服官僚主义、徇私舞弊等弊端，激发内审系统的多元化活力;合理减少一系列请示、汇报、批复、传递所造成的信息漏损、失真和时间浪费，提高工作效率。

3、完善内审运行机制，加大内审监督力度。一是在纵向上，要通过书面授权制度，严格落实内审责任制，形成控制宏观、搞活微观。的内审运行机制。二是在运行方式上，要建立健全信息监控制度，开展内审网络系统和信息数据库建设，充分发挥信息系统监测环境与帮助决策的功能，逐步形成开放的、运行高效的工作模式。三是在激励机制上，要实行二个措施，即制定必要的政策，在收入、荣誉及相关地位方面，充分肯定和体现内审

人员的工作价值和贡献;通过完善考核办法，加大考核力度，建立健全优胜劣汰的用人机制和奖勤罚懒的分配制度。四是在监督重点上，要实现二个转移，即向决策监督和政策监督转移，向个人监督转移。特别是要强化对人民银行分支行一把手。和一班人。的监督，使一把手。和一班人。在权力运作中得到必要的制衡。

4、加强内审队伍建设，保证内审监督质量。内审事业的发展要靠高素质的内审队伍作保证。为此，一要改革内审人事管理制度。在总行内审司设立内审人员考试与选拔中心，由其根据内审工作对各层次、各类别人才的需要，通过考试考核任命高级内审人员，充实专业人才，清除不合格、不称职的内审人员，使内审部门从人事上脱离分行、中心支行的束缚，建立综合型、专业型、现代型的内审干部队伍。二要大力加强教育培训工作。从内审工作需要出发，加强内审人员在职业务培训和离岗培训，提高他们的政治和业务素质。三要切实加强内审队伍的思想政治建设。要坚持不懈地用邓小平理论武装内审人员的头脑，增强内审人员的拒腐防变能力，努力使内审人员自律。

5、推进内审制度建设，规范内审监督行为。完善内审制度建设是内审事业顺利发展的必然要求。为此，一要进一步加强内审监督制度建设。加快内审制度建设步伐，制定明确的操作性强的执法标准，健全内审监督活动的具体制度，构建完备的内审监督制度体系，把内审监督纳入制度化轨道。二要完善内审部门的制约机制。建立健全有效的内审人员监督机制，使每个内审人员的行为都能置于严密有效的监督之下，确保内审监督的规范化、科学化。三要以严格公正监督为重点，切实解决内审监督的随意性和执法中的保护主义问题。人民银行要针对内审监督中存在的问题和容易发生问题的环节，深入开展专项治理，发现问题严肃处理，迅速扭转内审监督软弱的局面。

6、改进内审技术方法，提高内审监督效率。实行内审工作

手段和技术方法现代化是内审事业发展的关键。为此，一要建立健全内审技术创新机制。要瞄准时代发展的前沿，设法克服经费缺口较大的制约因素，优先发展最重要的、最急需的技术，实施跨越式发展，加快实现内审方法现代化。二要积极开发和推广应用计划机辅助软件，探索计算机辅助内审的新路子。三要大力推进内审技术的合作与交流。学习推广先进科学的内审方法，推进内审工作手段和方法的现代化。

7、改善内审工作环境，发挥内审监督效应。一是进一步加强内控制度建设。要督促有关部门清理现有的各项规章制度，制定内部控制考核指标体系，严格兑现奖惩，增强各职能部门办事行为的自律约束。二是加强与有关部门之间的协作。应经常与有关部门沟通信息，交流和讨论内审工作中遇到的障碍，调和相互的矛盾和冲突。赢得他们对内审的理解和支持。三是加强与被审单位的交流与联系。要与内审对象进行有效的双向对称交流，既及时了解内审对象依法履行公务过程中遇到的困难和问题，又宣传介绍内审的目标、方针和思想，增进内审对象对内审的了解和信任，降低内审监督的运行成本。币业务上与国内银行享有同等权利，允许设立分行。如果银行不加快改革步伐，将会在激烈竞争中处于劣势。我国的银行必须继续加大改革力度，尽快落实已经确定的改革措施，加快改革步伐，提高银行的竞争力，在入世。前和入世。后的过渡时期，认真积极地去做好各项应对工作。

1、人才问题应引起高度重视。加入wto是我国第二次大的开放，人才匮乏和面对外资银行人才的竞争的问题令人堪忧。随着外资银行在中国的分支机构的不断增加，对中国雇员的需求也会不断增多，高薪、出国培训机会以及优越的工作环境等条件将吸引大量国内的优秀人才，从而在人才竞争方面占据有利位置。培养金融人才是保持竞争力的必然途径，应加快人才的培养和员工的培训。

2、改善金融服务，加快银行业电子化建设步伐，注重金融新品种的开发和使用。国有商业银行应强化服务观念，增加服务手段，提高服务质量，增加金融服务项目以及在加强管理方面寻求突破。加快速度推出新的金融品种，国有银行将从传统的存贷款业务，走向中介业务和其他低风险金融服务业，如信用卡和私人理财业务等，国有银行业务方向应逐渐调整为以房屋、汽车等贷款为主的消费信贷，另外针对教育而设的教育贷款也应逐渐普及，同时还要建立征信制度，降低银行风险。金融电子化水平高低，是衡量一个国家现代水平的重要标志。我们要进一步完善金融电子服务体系，完善电子网络，研究国际电子领域的发展。

3、建立金融机构的市场退出和兼并重组的保障机制。加入wto后，我国商业银行将面临国外银行的竞争，国家应及早制定政策和法规，使银行的退出、兼并重组等行为有章可循、有法可依。

4、加快金融体制改革步伐，促进我国金融制度的现代化和国际化，推动我国金融业素质和各方面水平的提高。建立完善的金融调控体系，加大中央银行的金融监管力度;形成一个金融工具多样化，金融品种多样化，依法有序竞争的金融市场体系。为维护我国金融安全还要建立保障金融安全的机制，只有在金融安全的基础上的对外开放才能是真正有效的对外开放。

第三篇：社区银行商业模式研究社区银行商业模式研究

据麦肯锡预测我国零售银行业未来十年将大幅增长，并快速发展成为全球第二大零售银行市场，这说明我国零售银行业拥有巨大的发展潜力。十八大以来，我国利率市场化稳步推进，商业银行如何稳住对利率敏感度更高的个人客户从而获得稳定存款来源将成为极大考验。互联网金融日新月异，金融脱媒愈演愈烈，零售银行客户比批发银行客户更加稳定持续，使得零售银行业务逐渐成为商业银行稳中求进的重要砝码和手段。而社区银行以其立足社区，在获得客户信息、获得低息存款等方面具有明显优势，极有可能成为零售银行重要的分销渠道，带动银行其他业务发展。

社区银行概念由来已久，但我国社区银行业务一直处于摸索阶段，各行进度不一，中信银行近期也透露出发展社区银行的战略意图，但社区银行究竟是什么。商业模式是什么。未来发展趋势会怎样。信用卡又将在社区银行中扮演怎样的角色。本文通过研究对比国内外社区银行商业模式，研判我国社区银行发展趋势，并探讨社区银行可能对信用卡发展带来的影响。

“社区银行”的“社区”不是一个严格界定的地理概念，可以是一个城市，也可以是居民的聚居区、中小企业聚集地，甚至可以是网络社区。目前国内外对社区银行没有统一的定义，最常见的“社区银行”定义主要从两个角度出发，一是银行规模，二是银行业务。笔者倾向于从业务的角度定义社区银行，因为无论银行规模、所处区域，都可以从事社区银行业务，而社区银行业务具有较高辨识度。笔者认为，中国的社区银行是指以服务特定“社区”为目的，以贴近社区、融入社区的方式，为社区居民或中小企业提供便捷、高效、安全金融服务的银行。

一国外社区银行发展状况及商业模式

从1867年至今，国外社区银行已经有近150年的历史，以美国、欧洲和澳洲为例，社区银行发展状况及商业模式如下表：

表1-国外社区银行发展状况及商业模式

地区价值主张业务范围目标客群客户服务特点代表模式美国凭借优良服务、简便手续和快速资金周转，用少量资金解决客户之急中小企业及农业贷款、消费信贷、低手续费支票、投资产品、楼宇按揭、低费用的信用卡和借记卡服务，atm等电子银行服务等社区内的家庭、中小企业和农户打造舒适的居家环境，设立客户休闲区，儿童游乐区等，居民可以在营业厅里聊天，员工与客户是朋友、亲人获得借款人的“软信息”，网点覆盖不到的地方设自助设备富国银行、mbna欧洲以服务偏远地区社区居民、小企业为己任，不以盈利为目的储蓄、信贷、汇兑、信用卡、旅行支票、信息咨询等小企业、老年人、残疾人、无私人交通工具者和低收入群体以提供便利服务为目的持续低成本经营分支机构模式、特许经营模式

澳洲以满足社区居民、企业的金融需求为己任，不以盈利为目的信用卡、个人账户管理、电子银行服务（自动柜员机、网上银行、电话银行）等本地居民及企业客服人员来自于社区，统一接收银行的培训，服务水平与大银行相同多以银行特许经营模式建立，股权属于本地居民和企业分支机构模式、特许经营模式、电子银行模式

从上表可以看出，美国社区银行相对较为成熟，而欧洲和澳洲社区银行因设立背景特殊普遍不以盈利为目的，国外社区银行模式主要有五个特点：

一、设立贴近“社区”的服务网点；

二、以居民、中小企业、农民及其他低收入群体为主要目标客群；

三、以常规金融业务、信用卡、自助机具服务及信息咨询等为主要业务；

四、通过灵活的客户互动方式与优异的客户服务体验，与客户建立良好关系，获取“软信息”；

五、社区银行业务中信用卡主要以“联名卡”模式存在。为了更深入的探究美国社区银行商业模式，以富国银行和mbna为例：

1、富国银行

富国银行目前是全球市值最高的银行，其社区银行业务收入占总收入56%，且表现极其稳定。研究发现，富国银行的社区银行产品没有特别的差异，但具有独特的竞争模式：

一、把自己定义为零售商，把“分行”改为“门店”，放低身段、贴近客户；

二、把卖“产品”变成卖“解决方案”有机的打包多个产品，避开激烈竞争，提高客均购买数量；

三、对客户进行分级管理和分级审批，将组织架构与大中小微的客户划分对应，严格控制大额贷款风险，提高审批效率；

四、员工本身也是社区生活的成员，他们具备丰富的社区知识，并与客户建立良好的关系；

五、在条件不适合设立网点的地方布局atm，大大提高渗透率。

2、mbna在被美国银行收购前，mbna是美国第二大信用卡提供商，mbna社区银行成功主要源于它的“联名卡”营销模式。mbna通过签订排他性的合作协议，与超过5000个社团、协会联合发卡，根据发卡量和交易量，付给协会一定费用。根据协会特点，向协会成员提供适合其需要、反映其特色的服务方案。神奇的是，mbna没有营业网点，仅依靠合作机构发卡，为15000家银行分行及网点提供服务。

二国内社区银行商业模式实践

国内各大银行虽然都在花大力气探索，但目前为止尚无明确的商业模式，各家银行都是在发挥各自优势的基础上，探索独特的竞争模式。综合来看，目前具有代表性的商业模式主要是：社区金融服务站、社区一卡通、智能社区银行及“合纵联合”模式，如下表：

表2-国内社区银行主要商业模式模式类别代表银行模式简介主要目标客群

业务范围和拓展方式服务特色

社区金融服务站

工行以营业网点为依托，在大型社区附近建立形象统一的“金融服务站”，公示服务内容，组织金融知识普及活动，架起与政府联系、沟通的平台大型社区居民

与街道办事处、居委会、物业公司等联合开展共建活动，搭建金融知识共享平台，提供个人金融服务对有理财、融资、旅行、出国等金融需求的居民，提供上门服务

民生以自助银行及自主研发的金融服务系统为依托，在高档社区设立金融便利店，联合多家部门及单位为社区居民提供综合金融服务，并推出“智家卡”和“社区贷”高档社区居民

通过与物业、邮政、市政建设等单位合作搭建综合服务平台，提供各类个人金融服务，物业、水电、煤气费缴纳，报刊订阅、保费缴纳、个税申报等业务居家型的网点装饰、为社区民众提供金融培训，与市政服务、社区生活紧密结合

上海农商将金融便利店、小微企业专营网点和财富管理结合，延长人工服务时间至21点，并结合24小时自助机具，打造社区居民“家门口的银行”农村、城镇、军事等社区，小商品、服装、建材等专业市场、网络社区等与政府、社区管理单位等合作，提供社区建设融资；提供个人及小微企业各类金融服务；探索家庭理财服务；开发电视和网络视频银行等新渠道并与自动设备结合提供24小时服务

社区一卡通吉林银行将借记卡和社区服务结合，推出“社区一卡通”，提供适合社区居民、个体工商业户、私营业主的金融产品和服务，并设立小企业金融服务专营机构服务中小企业长春市民、个体工商业户、私营业主、出租车公司等联合吉林省工信厅、土地、房产、交管等部门和单位，打造市民生活综合平台，提供金融服务，医保支取、报销，出租车管理费缴纳，违章查询等服务通模式为客户提供便利的金融服务

通过一卡

采用人工错时、延时服务模式智能社区银行广发银行以虚拟柜员机（vtm）为依托，通过全天候的远程座席为客户提供指导和授权，处理较复杂的金融业务小区、写字楼、商场、车站、机场、医院等人员密集场所的“居民”联合当地医疗、公共交通、市政等单位，提供自助金融服务，医保、病例查询，公交卡充值，手机、燃气、数字电视缴费等服务vtm替代网点柜员，降低经营成本，提供24小时社区自助服务“合纵联合”建行与云南省湖南商会合作，通过全面调研商会旗下中小企业，有针对性的设计提供金融解决方案实现零售银行业务的快速批发，主要提供多方位、多领域的金融和非金融服务

以商会成员企业为服务对象与商会等组织合作，提供个人及小微企业所需各类金融服务，还提供财务、税收方面的专业建议

将客户营销和信贷业务办理分离；深入调研客户需求，量身定制金融和非金融服务

从上表我们可以看出，我国社区银行商业模式特点主要有以下五点：

一、我国社区银行目前还处在“跑马圈地”的快速发展时期，普遍以高档、大型物理社区为重点，并以快速布点为目标；

二、社区银行服务以个人和中小企业金融、自助服务、网络银行、家庭理财、小额信贷等金融服务为主，逐步向水电费、物业费代收代缴等中间业务和医疗、公交、商户等居民生活息息相关的环节延伸；

三、社区银行普遍主动向客户提供服务，例如：定期的金融知识宣传、对有需求的客户上门服务、调研中小企业制定针对性服务方案等；

四、社区银行非常关注成本，社区银行网点普遍较小，配备的人员有限，相对于传统网点成本优势较为明显；

五、调整内部管理及审批机制，多家银行采用分级审批的方式审批消费信贷等产品，严把风险关，更提高了服务效率；

六、提倡亲民服务，例如。民生银行的网点装修成居家样式，并配备儿童娱乐设施，成为小区居民休闲、娱乐的去处。

从社区银行的发展规划来看，民生银行领跑整个行业，预期年底民生银行在北京开设的金融便利店突破100家，民生银行董事长董文标更提出了未来三年民生银行在全国设立金融便利店突破10000家的目标。民生银行有如此大的魄力，一方面是“跑马圈地”的需要，另一方面是民生银行在社区银行业务上下足了功夫，具体有以下几个特点：

一、在社区银行产品方面，民生银行除常规金融服务以外，推出具有特色的“智家卡”和“社区贷”，“智家卡”兼具借记卡、门禁、停车场刷卡、附近商户特惠等功能，而“社区贷”是针对社区有户口的业主提供的较高额度的信用贷款，从揽储和放贷两方面牢牢锁住客户；

二、在社区银行成本方面，民生银行根据小区规模、房屋均价等信息将小区分类，不同类别配备不同规模的网点，节省租赁成本；网点内除了几台终端机和电脑外，几乎没有其他硬件设备投入；同时，采取分支行客户经理、理财经理不定期指导，小区配备少量客户经理的模式，节省人力资源。

我国的高等教育评估工作是由政府及教育主管部门管理的，国家和政府是评估的主体，学校-是被评估的客体，这种主客体关系下的高校是被动地接受评估的，缺乏积极性与主动性。改善主客体之间的关系，政府可通过一定的法规对评估机构进行规范，加以引导，并做好服务，鼓励各学术团体、专业协会、民间组织开展高等教育评估活动，推动社会评估的繁荣，促进评估主体向多元化发展，引领评估机构之间的行业竞争，使它们尽快成长为独立的、具有一定权威的高等教育评估中介机构，也可成立半官方性质的中介评估机构，扶持它们逐步过渡到独立的中介机构。

（三）逐步引入元评估

元评估是指按照一定的标准或原则对教育评估工作本身进行评估的活动，其目的是对评估工作的质量进行判断，规范与完善教育评估活动，充分发挥评估的积极功能。一方面，元评估能确保我国教育评估的公平性、准确性、可信性和绩效性，直接影响到根据评估结果做出的决策或改进工作的实际效果，能够发现评估活动中存在的问题，并及时地予以纠正，以免造成错误、损失和浪费。另一方面，元评估能促进我国高等教育评估的科学化。评估的科学化问题既是评估活动历史发展的归宿问题，又是评估活动逻辑展开的终点问题，它始终是人们追求的目标。元评估作为对评估自身的审视和反思，有利于促进评估从不完善走向完善，促进高等教育质量的提高。因此，要在高等教育评估中逐步引入元评估。