《集团公司财务预算管理办法》

集团公司财务预算管理办法

财务预算预警管理办法

矿属各单位：

为进一步强化制度约束机制，提高预算考核工作的针对性和实效性，完善预算考核管控体系，确保矿井全年各项生产经营指标和预算管理重点工作的完成，特制定本办法，望各单位遵照执行。

第一章总则

第一条为了系统化、规范化管理我矿全面预算管理工作，保障各项工作顺利开展，确保全面预算管理重点工作及经营目标圆满按计划实现，结合全面预算管理相关要求，制定本办法。

第二条财务预算预警管理是在业务预算指标完成进度均衡正常情况下，成本支出超出平均预算幅度过大，并将直接影响年度财务预算指标完成的情况下，进行事先预警，并督促相关单位采取相应的措施，积极纠偏，防患未然，确保全年预算目标圆满实现的一种管理手段。

第三条预警管理的范围仅指财务预算管理的范围。其管理原则为：

1、强化数据监控，细化原因分析；

2、区分管控重点，及时分级预警；

3、主动落实措施，严格考核管理。

第二章预警的方式

第四条财务预算预警方式分为黄色、橙色、红色三种级别，以月为考核期，按月进行预警，具体为：

1、黄色预警：财务预算指标考核超出考核期目标5%但低于10%的单位，对该单位实行黄色预警；

2、橙色预警：财务预算指标考核超出考核期目标10%但低于15%的单位，对该单位实行橙色预警；

3、红色预警。财务预算指标考核超出考核期目标15%的单位，以及年度内有两个考核期财务预算指标考核超出考核期目标10%的单位，对该单位实行红色预警。

第五条财务预算预警通知程序如下：

1、全面预算管理办公室通过基层检查、群众反映以及数据分析等手段收集预警信息，以数据分析为主。每月5日前负责认真汇总统计我矿上月以及截止到上月底财务预算指标的完成情况，并与年度平均预算指标进行对比，对符合进行预算预警分级的指标进行分析，积极组织人员进行调查研究。

2、全面预算管理办公室在确定指标完成异常，符合预警分级条件后，经经营矿长审批后在生产经营讲评会进行预警发布，同时向预警单位发送预警通知单（详见附表1）。

第十五条接到黄色预警单位行政正职要在安全生产经营讲评会上通报；接到橙色预警单位行政正职、相关副职要在oa系统上通报；接到红色预警单位行政正职、相关副职在电视台专题栏目上曝光。

第十六条对年度内有两个考核期财务预算指标考核超出考核期目标15%的单位，给予该单位负责人行政降职处分。

第十七条对年度内有三个考核期财务预算指标考核超出考核期目标15%的单位，对该单位负责人予以免职。