《浅淡如何加强现代商业银行内部控制制度》

浅淡如何加强现代商业银行内部控制制度

随着中国的全面入世，金融业将面临前所未有的考验与挑战，想要在这场与“洋行”的较量中取得竞争的主动权，当务之急是要加快建立现代商业银行制度，而加强现代商业银行内部控制制度尤其重要。

实践证明，内部控制不仅是商业银行控制风险的一个重要手段，也是提高效率、实现经营目标的一个重要保障。因此，改进和完善内部控制的对策措施，对于国有商业银行防范和化解经营风险，提高经营效益，建立现代商业银行制度具有重要的现实意义。

第一，要健全强有力的内控组织体系，组织结构的控制要按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则来设置：

1.逐步完善内部审批系统，明确相应的职责和权限，保证经营决策的科学性。

2.全面建立内部岗位分级授权规范，以适应一级法人体制的要求，按照统一授权、职能分离、实行岗位责任制等原则设置业务岗位和职能部门，建立协调、高效的执行系统。

2.正确处理好发展新业务与内控制度的关系，坚持“内控优先”的原则。每开办一项业务首先要找出内控风险点，把关键环节、关键部位乃至关键岗位、关键人物界定出来，制定相应的制度和监督检点，从制度上堵塞漏洞。

3.对有权部门和个人行为进行规范和有效制约。

第三，切实提高系统控制能力。内控评价是加强内部控制的举措，是加强经营管理、提高经营效益的措施，是提高稽核质量和稽核效率的重要手段。为了了解各级行的内控状况，找出薄弱环节，提高风险防范能力，需要定期或不定期对内部控制进行评价，一是评价内控制度是否适应，对不适应、不完善的内控制度及时提请有关部门进行修改；二是对内控制度的执行情况进行监督，对失控的环节及时采取补救措施；三是对违规违纪行为及时纠正、处罚或采取组织措施消除隐患；四是将评价结果提供给决策层参考，作为授权、干部晋升和经营考核奖励的依据。通过开展内控评价，找出内部控制中的漏洞，不断完善内部控制措施，强化内部控制机制。