《高效核查银行流水的“三三法则”》

高效核查银行流水的“三三法则”

查询涉案对象的银行流水是监察机关开展调查的重要方式之一。不同银行提供的银行流水格式不尽相同，但主要内容和类别基本一致，因此规范高效的对银行流水进行核查是侦破腐败案件的关键。

一、发现利用三大规律

精准高效查询银行流水中的腐败问题线索，要发现和利用三个规律：

1、个人收入规律。查银行流水中的收入，计算涉案对象资产规模和资金总量，梳理其收入来源、类型和获取主要收入的时间规律，对比其收入金额与其应当获得的实际收入是否相符，查询是否存在可疑收入，对可疑收入延伸查询上下游流水。比如，如果被查询人存在与其身份不符的收入类型，或者明显超出其应有的收入规模，就需要对其是否存在不法收入建立怀疑。

2、日常支出规律。查银行流水中的支出，计算涉案对象资金开支大小，统计日常资金流向，研究支出习惯，结合其收入情况，对涉案对象进行画像，为核查工作进一步开展做好准备。比如，如果发现该银行账户长期不用，突然出现大笔资金转进转出或资金集中转入、分散转出等情况，就需核查是否涉嫌洗钱等行为。同时，根据《条例》第三十二条规定，如果发现由其他机关管辖的违法犯罪线索，要及时移送有管辖权的机关，必要时还可提请相关机关协助监察机关开展调查。

3、人际交往规律。查银行流水中的对手信息，梳理其交易对手情况，分类整理类型，研判其日常经济往来规律，从其固定往来的个人、单位、时间、ip地址、交易行等内容中，建构出其经济生活范围框架，进一步发现特殊交易对手。比如，根据其常去常用的银行交易网点、ip地址等，可以框出其日常经济生活范围，如果其中出现了此前未出现的特殊交易项目、对象，则需结合交易金额大小、收支项目、关联公司和人员等内容作深入研判。

二、重点关注三大异常

1、结合问题线索查。问题线索是核查的源头，在核查过程中，要将核查进展情况与问题线索反映情况反复比对，深入研究问题线索，引导案件核查方向。比如，问题线索反映被调查人涉嫌收受股权，就需要重点查询其本人及其关联人、关联公司银行流水中的银行证券资金互转记录，个人与关联公司间的转账记录，重点看是否有可疑股票、可疑时间、可疑金额及可疑人员等内容。

2、结合事实凭证查。调取银行流水关联的事实凭证材料，能够帮助调查人员更高效查询分析银行流水，精准发现隐藏问题，透过现象发掘本质。比如，一些行贿人为了行贿更隐蔽，通过虚开发票套取公司资金，再用套取的现金行贿，这时就要调取有关记账凭证、税务发票、购销合同等材料，配合银行流水查询分析，深挖隐藏在虚假交易背后的行受贿事实。

3、结合日常监督查。监察机关通过日常监督能了解到更直观的信息，获得大量的数据，取得第一手材料。通过长期的积累，日常监督的信息能成为调查取证的海量数据库。调查人员查询银行流水，应当运用好日常监督中获取的信息资源，结合正在查办的具体事项，让查询更有指向性、针对性、精准性，进而提高查询效率，推动案件查办。