《工程审计报告(共7篇)5篇》

工程审计报告(共7篇)5篇

篇一：2011年度薪酬审计自查报告

**集团公司**厂2011年度薪酬制度执行情况专项审计自

查报告

根据**集团公司《关于开展2011年度薪酬制度执行情况专项审计的通知》精神，我厂高度重视，由人力资源科牵头本着真实、完整的

原则填制统计报表，对上年度薪酬发放情况进行了认真的总结和梳理并进行了认真自查，现将自查情况汇报如下：

（一）薪酬制度建立健全及执行情况：

1.岗位效益工资按集团2004年《岗位效益工资制度》和2007年《关于工资和奖金管理办法》规定，全厂员工岗位工资计算以集团薪改岗位工资为标准，以上月出勤为考核依据，病事假按规定年限和相应比率兑现岗位工资；工龄津贴按《关于调增员工工龄津贴标准的通知（**。2010。221号）》规定不同工龄段计算。

2011年度我厂共计审批各项薪酬基金**万元，其中工资审批发放**万元（其中：厂领导及机关管理人员**万元，地面生产人员**万元，后勤服务人员**万元）。

2.按照集团公司总体发展战略，我厂以“安全为先，科技创新，控本增效，提升管理，实现五型”的工作方针，为了进一步落实集团公司下达给我厂的各项经营指标，提升工资奖金管理控制力，2010年以厂发文下发了绩效考核办法及考核标准（****厂[2010]18号文件“关于下达厂2010年五型企业建设综合绩效考核办法的通知”），厂绩效考核在注重结果考核的同时，突出过程考核与细节，明确了参与

绩效考核分配的内容构成。同时，把月度考评会的考评结果与工资、绩效奖及超利分成奖进行挂钩。通过实施，我厂的绩效考评体系起到了激发广大员工的工作积极性和创造性，树立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠贡献”的理念，促进了厂经济效益的稳步提高和持续健康发展的作用。考核的过程每月由经营管理科将厂综合绩效考核打分表下发厂级领导及各相关部门，在每月10日前回收下发的绩效考核打分表，根据回收的打分表，按表统计，进行汇总，组织召开厂综合绩效考评会并进行通报，考核结果报人力资源科，并且将考核结果在**网页上公示，人力资源科按绩效考核结果分配奖金，各车间（科室）按照对员工绩效考核办法，对内进行二次分配，分配结果在公开栏进行公开，接受员工的监督。金能分厂实行总额切块，由分厂内部实行考核分配，从总体上维护两厂职工收入的均衡。并且继续加大分配收入向一线倾斜，体现出一线职工的辛劳和责任。

奖金审批发放**万元（其中：厂领导及机关管理人员**元，地面生产人员**万元，后勤服务人员**万元），

3.厂设立“实施精品战略，提高产品产率”奖励基金，由经营管理科负责修订，由厂下发了“关于继续设立精品战略奖励基金的通知”****[2010]52号文件，依照此文件中考核细则每月由经营管理科将精品战略考核打分表下发各相关部门，在每月10日前回收下发的精品战略打分表，根据回收的打分表，按表统计，进行汇总，组织召开精品战略考评会并进行通报，考核结果上报人力资源科，由人力资源科按精品战略考核结果分配到考核工资中。

4.建立健全安全、质量标准化管理考核体系

为充分发挥安全奖、安全风险抵押金及质量标准化奖的作用，真正激励和约束全体员工在安全生产及质量标准化的日常行为，达到安全生产“零事故”的目标，厂制定了《安全奖惩办法（试行）》（**厂[2010]15号文）、《全员安全生产风险抵押金实施细则》及《安全质量标准化管理考核办法及实施细则（试行）》（**厂[2010]104号文）。同时，为了进一步达到过程与结果的统一，厂安全管理科、生产技术科、机电管理科每月对安全生产、质量标准化进行检查与考核，考核结果作为发放安全奖、全员安全风险抵押金及质量标准奖的依据。

5.工资奖金在各部门及各类人员分配情况为了体现各单位在工作责任、劳动强度、作业环境、技术复杂程度上的差异，厂制定了各单位不同的分配系数。分配系数只在发放各类奖金、考核工资时使用。其中：

1、洗选车间、分厂洗煤车间的系数为1.40；

2、检修车间1.35；

3、分厂储煤车间1.33；

4、储运车间、压滤车间、分厂储运车间1.30；

5、煤质科、分厂煤质科1.25；

6、调度室、分厂调度室1.20；

7、运输队、安全管理科、机电管理科、生产技术科、经营管理科、1.10；

8、运销科、财务科、人力资源科、供应科、办公室、党委工作部、工会、工程科、武保科、分厂保卫二中队1.0；

9、物业公司（冬季）1.0物业公司（夏季）0.9；

10、离退休办0.9。

所有审批和发放程序符合规定，没有超标准和扩大范围、截留等现象。

（二）领导干部执行集团公司年薪管理的规定：

我厂领导班子成员严格按任职月份执行薪酬，由集团公司按年薪管理制度要求系数和考核结果兑现年薪，工资部分正职按集团公司规定每月**元执行，年兑现10万元，副职按每月**元执行，年兑现*万元；全员安全风险按**集发[2005]243号文件规定标准执行，无超标现象；其它奖金集团公司规定厂领导可以参与分配的或者集团公司人力资源部薪酬处带标准审批的，按标准规定执行，年终集团公司表彰个人先进的与集团其他有规定的，按规定执行。***厂

二0一二年四月

篇二：福利企业专项审计报告会专审字（2014）000号

某市xxxx有限公司：

我们接受委托，对贵企业201x年度履行劳动合同、支付残疾职工工资、残疾职工参保、残疾职工福利待遇、残疾职工工作条件及企业财务管理等情况实施专项审计。贵企业对其所提供的财务会计、人事工资、劳动合同和企业经营等相关资料的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些资料发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和某市市民政局民发《关于印发201x年度某市市社会福利企业专项审计工作方案的通知》的有关规定进行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对贵企业在保障残疾职工合法权益方面不存在重大违规事项获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关残疾职工聘用和劳动合同履行的审计证据，以及评价残疾职工薪酬支付和社会保险费缴纳的合规性和会计处理的恰当性。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审计结果报告如下：

一、企业基本情况

某市xxxx有限公司于xxxx年x月x日经某市市工商行政管理局批准成立，并取得x工商企法字xxxxxxxxxxxxx号企业法人营业执照，系社会福利企业，享受国家税收减免优惠政策，社会福利企业证书编号为福企证字第xxxxx号。企业位于xx区xx街xxx号，法定代表人：xxx；注册资本：

图片已关闭显示，点此查看

图片已关闭显示，点此查看

图片已关闭显示，点此查看

图片已关闭显示，点此查看

图片已关闭显示，点此查看

图片已关闭显示，点此查看

xxx万元，经营范围。xxxxxxxxx。截至201x年12月31日止，贵企业账面资产总额xxx万元，负债总额xxx万元，所有者权益合计xx万元。

贵企业现有职工xx人，其中残疾职工xx人，实际安臵残疾职工占企业在职职工总数的xx％。达到财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠的通知》规定的比例（25%以上，含25%，且不少于10人）

二、审计概况

（一）企业履劳动合同情况

1、固定期限劳动合同签订情况

根据提供的资料，贵企业201x年度已经【或：尚未】

按照规定与安臵的每位残疾职工签订了为期一年【或：一年以上】

的劳动合同，其中201x年当年签订的合同已经【或：尚未】

使用了劳动法实施后新的劳动合同文本。合同中已正确【或：没有，或：部分合同】

填写实际工作岗位和工种，并已按[或：未按]合同签订年限及时变更和续签劳动合同并变更合同内容，由残疾职工或其监护人在劳动合同文本上签字认可。经了解残疾职工个人已保留【或：没保留】

一份合同文本。

2、无固定期限劳动合同签订情况

贵企业已按规定与符合签订无固定期限劳动合同的残疾职工签订了无固定期限的劳动合同。【或：贵企业未与残疾职工签订无固定期限的劳动合同。】

3、劳动合同的履行情况

201x年度，未发现贵企业存在单方与残疾职工终止或解除劳动合同的情况，【如存在请写明人数和经济补偿情况】

也未发现贵企业在合同期限内存在随意裁减残疾职工等违规现象。【如有请写明违规情况】

（二）残疾职工薪酬和参保情况

1、残疾职工工资发放情况：

根据工资发放单据，贵企业201x年度残疾职工年人均工资xxxx元，高于【或：低于】

地区最低工资标准xxx元。个人最高月工资xxx元，个人最低月工资xxx元，已做到【或：没做到】

与健全职工同工同酬。每月【或。说明其他具体发放方式，以及是否拖欠】

通过银行足额支付残疾职工工资，并按【或：未按】

最低工资标准支付未上岗残疾职工工资。工资发放明细表均有【或：没有】

残疾职工签名，未发现在工资计算和发放过程中存在拖欠和其他违规情况。【如存在请作出具体说明】

2、残疾职工参保情况：

贵企业201x年度平均残疾职工xx人，全部参加社会基本养老保险，人均年交保额xxxx元。【或：其中有x名残疾职工缴纳社会基本养老保险，人均年交保额xxxx元；另有x人参加农村养老保险（或商业保险），人均年交保额xxxx元，其中商业性保险数额已达到规定标准。有xx人参加新型农村合作医疗。（本段应根据情况填写）】

未参加职工基本养老保险和职工基本医疗保险的企业须提供残疾职工参加“城镇居民社会养老保险”、“新型农村合作医疗和商业保险”的情况

3、缴纳住房公积金情况

贵企业201x年度已为【尚未】

全部残疾职工缴纳住房公积金。【有部分残疾职工缴纳时，应说明已缴和未缴人员所占比例】

（三）残疾职工福利待遇情况

1、贵企业201x年度已为【或：尚未】

全部残疾职工发放采暖费。【部分发放时应说明发放人数比例，并说明其中对农村户口残疾职工的采暖费发放情况】

2、贵企业已为残疾职工创造基本符合残疾人特点的工作条件和工作设施，并按规定标准为残疾职工发放劳动保护用品，企业承诺不存在影响和威胁残疾职工人身安全的安全隐患。残疾职工的福利待遇和奖金分配标准与健全职工一致，未发现因税收优惠政策调整和金融危机影响致使残疾职工福利待遇减少或下降的情况。【如不一致或待遇下降时应说明情况和主要原因】

（四）企业经营和财务管理情况

1、贵企业201x年度主营业务销售收入xxx元，实现利润xxx元当年应减免企业所得税金额xxx元，经审核实际减免xxx元；应减免增值税xxx元，经审核实际减免增值xxx元。

2、企业退税的账务处理及账务处理的合规性，其他账务处理的合规性。

三、其他事项

本报告供民政主管部门检查社会福利企业工作之用，不应用于其他目的或分发不适宜的单位或个人；本报告仅与上述特定财务数据有关，不应将其扩大到贵企业会计报表整体。

附件：

1、企业201x年12月31日资产负债表；

2、企业201x年度利润表；

3、201x年度福利企业审计情况汇总表；

4、企业营业执照、福利证书复印件。

某市会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国〃某市中国注册会计师：

二○一四年x月x日

篇三：专项审计报告（定稿）0928关于深圳一汽汽车有限公司的内部审计报告

受长春北方市场（集团）有限公司的委托，事务所审计小组于2010年8月13日开始，进驻深圳市一汽汽车有限公司，利用10天时间，对深圳市一汽汽车有限公司（以下简称“贵公司”）2009年6月到2010年7月的财务收支情况进行审计。我们的审计是依据《企业会计制度》、深圳市一汽的内部控制制度。在审计过程中，我们根据具体情况，采取了观察、盘点、核对、抽查会计凭证、询问相关人员、分析性复核、重新计算等审计方法。主要是针对财务收入的完整性，费用支出的真实性、资产处臵过程的真实性及账务处理的合规性等进行审计。现将审计结果汇报如下：

一、财务收支方面存在的问题

（一）辞退福利

劳动法劳动合同的解除和终止第四十七条规定。经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。

2009年6月至2010年7月辞退职工合计140名。支付辞退福利合计2，226，317.40元。其中有131名员工支付辞退福利2，191，304.40元，是由改制前的公司承担，由贵公司代收代付（详见附表1）。2010年贵公司辞退员工9名。合计支付辞退福利35，013.00元。支付标准为10，936.25元，超标准支付24，076.75元（详见附表2）。

（二）交通费

根据公司交通费用补贴的支付办法，公司副总经理以上员工按级别发放交通费用补贴3000元，孙总2009年6-12月份共7个月实际支付71059.15元，支付标准为21000元扣除赵光能报销2100元超支付标准数47959.15元。2010年1-7月共7个月实际支付费用合计50997.15元扣除赵光能报销2100元，超支付标准27897.15元，合计超标准额为75856.3元。（详见附表3）

（三）电话费（手机费）

按贵公司的电话费报销制度规定的标准，孙宝仁等6人每月报销费用合计为2650元，2010年1-7月，应报销电话费（手机费）合计18550元，实际支付20850.92元，超制度规定标准支付3500元。其中不合规票据（如用餐票、加油票、火车票等报销电话费）5443.82元（详见附表4）。

（四）招待费

审计期间贵公司支付招待费合计201214.9元，主要为以下几人的报销情况：赵光能70433元、孙宝仁、张林合计57627元、孙庆7950元、尹志方48638元、李虹16566.9元。其中存在不合规票据金额为28266元，用停车费、通讯费、门票、水果发票来代替餐票，大部分报销单据审批手续不齐全（如：无领款人签字、无领导审批的情况）（详见附表5）

（五）房租水电费

审计期间我们核查了公司的房租水电费支出，在此期间共有7笔

费用合计为41348元，其中内容为支付梅山苑028栋0209房和003栋0722房房租水电费，在管理费用-其他费用中反映为员工报销的房租水电费5348元（报销人赵光能和耿小华）；房屋租赁合同的房产地址福田区梅林一村29栋13h，承租方为深圳市一汽汽车有限公司，合同签约代理人张林，房地产建筑面积98.8平方米，月租金3000元合同到期日为2010年8月20日。已支付12个月房租36000元，只有报销单，无发票报销人领款人（详见附表3）

（六）差旅费及办公费

审计期间贵公司支付给股东孙宝仁差旅费报销为13759元，大部分为深圳至长春的往返机票以及餐票，且没有出差事由、出差天数。2010年4月8日报销办公费中，费用报销单报销办公费金额25023元，附件为200

5、2006年的票据。代办人耿小华，有张林和孙宝仁审批，无领款人和报销人。其中原始单据为张林购买戴尔笔记本电脑1台金额3049.02元，根据会计核算的规定公司购笔记本电脑支出应作为资本性支出在资产负债表的固定资产中反映待以后各受益期分摊进入成本费用而不应该直接作为公司的费用列支，合理体现权责发生制原则与配比原则。（详见附表3）

（七）住院补助及费用

2009年支付孙总住院补助付款申请10000元，无必要的审批程序以及相关人员的签字，有公司的会议记录。

2010年3月121#凭证孙宝仁报销费用合计数为24313元，其中招待费发票11778元、差旅费机票7700元、4835元（住院收费收据4803.25元以及一张交杂费32元）；2010年7月27#凭证支付费用28，920元。支付方式为：现金支付18，305元，冲孙宝仁备用金10，615元。附件为机票、药品购买发票、办公用品发票、汽油票等，无报销人和领款人。

药品器械等费用合计10，108元。总住院补助费用为73341元。（详见附表3）

（八）工资及奖金

根据财务提供资料，审计期间范围内支付给孙总的工资总额2009年6-12月为83600元，奖金6000元以及支付前欠高级经理奖励款193680元，2010年1-7月份支付孙总工资支出105100元，08年高级经理绩效工资78630元，以及应付股东分红280000元（冲购车款118200.01元，实发工资161799.99元）（附件见孙宝仁各项支出统计表），用速腾fv7166atg型号轿车抵减孙总一部分分红款原价、增值税、车辆购臵税合计118200.01元，实际到账分红为161799.99元。合计747010元。（详见附表3）

（九）食堂招待费

2009年6月-2010年7月，食堂费用总数169，971.4元。其中：食堂购菜款134，446.90元，只有报销申请单，无其他采购原始单据。招待费35，524.50元，只有公司内部自制客人就餐申报表，办公室主任审批，无其他审批单据。（详见附表6）

二、固定资产处臵情况

1、车辆处臵情况

评估报告上作为固定资产入账的共有15辆车，账面处理的共有13辆（详见附表7），根据财务提供的原始凭据，在抽查汽车处臵情况中，发现以下问题：没有见到最初车辆入账原值（车辆购臵发票），数据的来源为原始凭证的固定资产报废报告书，根据已查的13辆车的数据可以发现，固定资产原始价值合计为2232235.07元，处臵价为423000元，与评估净值748400元相比，处臵车辆亏损为-325400元。其中新宝来轿车不在固定资产—车辆清查评估报告明细表中，根据处臵资产的原始单据该车入账原值为113316.04元，已提折旧5382.39元，而09年6月处臵该资产收入为118000元，购买方为赵成元，处臵该固定资产当中没有领导审批签字的处臵资产原始凭证，根据2010年9月10日15：50耿会计确认为宝来柴油车，说当时评估价值比较低国资委要求改为原价，后来不了了之而就有目前的利润存在。在车辆评估明细当中解放轻卡车在处臵的过程中与机械设备及电子设备进行了打包处理，评估净值为30800元，该资产的实际处臵价为10000元，货款暂存与卡车站。固定资产评估明细中其他2辆车的情况为：马自达三评估值为122544元现为长春驻厂办委托迟春安代管；捷达车粤b39158资产评估价值为33000元已做抵账处理，实际抵账金额不详。

2、其他设备及物品处臵情况

在核查各种办公及其他设备时，资产处臵按批处理，由此查不出设备的报废价以及每个设备的处理价格，根据资产报废报告书我们统计了固定资产原值合计数为2735164.33元，处臵价为247420元，固

定资产评估净值合计为437847元，处理资产净亏损合计为190427元。另外轿车部展厅处理废品收入6500元以及公司变卖旧电梯款20000.（详见附表8）

三、房租合同及房租收入

根据贵公司财务部提供的2009年6月至2010年7月应收房租水电费一览表、三栏式明细账、会计记账凭证以及物业部提供的深圳市房地产租赁合同等资料，根据贵公司提供仅有的资料，如下具体情况：

1、根据提供的合同，在此期间总共有的承租方为11家；

2、累积应收房租收入合计数为5949750元（此数据为在此审计期间的合同应收收入）；

3、根据财务部提供的收款统计表（见附件），在此审计期间，总共实收承租方房租收入为6295103元，通过与财务明细账核对相符，财务通过收付实现制来核算收入，已实际收到房租收入作为本月的收入核算，实收数与合同应收数相比，两者差额为345353元；

4、财务的收款明细中有两家没有租赁合同，为陈达川和周祝建，2010年8月20日15：20尹部长提供，承租方陈达川现已离开，从未与其签订租赁合同，财务一直有收款直到2010年1月份全部结清，另外大部分合同为2010年签订的，有09年的也是9月份的，而财务开始收款时间从6月份开始，由尹部长提供，公司09年改制后没有怎么签订合同，收取租金的标准也是延续改制前的方式进行。

房租押金收取方面，由附件租金收入统计表可以看出，大部分合同的押金没有收到位，与合同规定的押金数额差距比较大，其中深圳市钻之韵珠宝首饰有限公司合同规定的是收取两个月的房租租金额

为917760元，而实际收到押金数额为1000万元整。

公司物业部不能提供完整的合同证明，导致统计租金收入时存在很大的困难（详见附表9）。

四、账务处理的合规性

1、根据个人所得税法规定，股东在取得公司分红的所得额中，应作为个人的工资薪酬项目缴纳个人所得税。

2、根据《企业会计准则》及所得税法的规定，公司盈余应按适用税率上交所得税，税后利润方可进行分配。贵公司2009年度实现利润1000000元，全额用于分配。应补交所得税（凭证见2010-5-1434#）

3、根据公司章程以及公司法的规定，应提取法定公积金（公司法定公积金累计提取超过50%以上时可不再提取）、任意公积金后，再进行利润分配。

篇四：人力资源部审计报告20090403图片已关闭显示，点此查看《人力资源业务专项审计报告》集审字09年04-03号

2009年4月份集团盘点部、集团资产安全管理部以及集团审

计部联合对人力资源部现行流程执行情况进行了一次专项审计。本次审计选取了各区域的15家门店在2008年10-2009年3月期间的业务。依据集团公司颁布的《薪酬管理》、《干部管理》、《招聘管理》以及《员工手册》等制度流程为标准。我们通过对员工原始档案、系统档案、系统工资发放明细、工资财务发放明细、手工考勤表、请假审批表、宿舍管理等相关环节的核查，并在此基础上编制该审计报告。

一、薪酬管理：

1、薪资核算。我们抽查的15家单位，有13家的薪资核算出

现错误，共计多核算给员工23401元的薪资，样本金额差错率（差错金额/样本总金额）为万分之六。其中有19417元已经实际发放给员工，另外3983元暂未发放。在出现差错的12家单位中高新、西丽、南油三家单位审计期间的差错率（差错笔数/总笔数）都达到了1%以上。高新店在审计期间出现差错28笔，累计金额3180元。差错产生的主要原因是：对自动离职的员工没有按照公司要求扣除旷工的工资以及过分信赖手工考勤导致多发放工资（人力资源部门反馈由于考虑到劳动风险问题，所以自动离职员工并未按照公司规定扣除旷工工资）。西丽店在审计期间出现差错27笔，累计金额6900元，差错产生的主要原因是：员工无薪假照常计算工资以及多核算

图片已关闭显示，点此查看

《人力资源业务专项审计报告》集审字09年04-03号

出勤天数。例如：客服部员工王梅、收银部何太娟在自动离职后，人事部门分别多核算了39天和28天的工资。南油店在审计期间出现差错18笔，累计金额6336，差错产生的主要原因是：向非夜班人员发放夜班补助以及员工宿舍超支水电费没有在工资中扣除。

（工资核算详细差异表）

2、社保、住房公积金的缴纳。对于社保、住房公积金的缴纳

经过前期的清理和规范后，总体情况比较良好，在抽查的样本中没有发现恶意以及大金额的差错情况。我们通过历史社保缴费资料以及内部扣款清单进行核对，也发现了部分与要求不符的地方。主要表现在：没有按照规定给员工参加社保、员工辞工后没有及时停止参保等情况。主要原因是内部信息沟通不畅、员工处理正常事项滞后。

3、考勤管理，从我们审计的情况来看，考勤管理在部分单位

2005年-2007年各项目的研究开发费用具体情况，详见附表三《企业年度研究开发费用结构明细表》。

四、其他事项说明

本报告仅对贵公司自报的高新技术产品（服务）、研究开发项目进行相关收入和研究开发费用的审计。贵公司自报的产品（服务）、研究开发项目本身是否属于《国家重点支持的高新技术领域》或者是否符合高新技术企业认定的要求及规定的范围，最终以高新技术企业认定机构确认为准，本报告对此不承担确认责任。