《星子县社会保险经办机构内部控制实施意见》

星子县社会保险经办机构内部控制实施意见

星人社字[2011]4号

星子县人力资源和社会保障局关于印发《星子县社会保险经办机构内部控制实施意见》

的通知

局属各经办机构：

为了加强社会保险经办机构内部管理与监督，提高内控执行力，确保社会保险基金安全，根据劳动保障部印发的《社会保险经办机构内部控制暂行办法》的要求，结合我县实际，特制定了《星子县社会保险经办机构内部控制实施意见》（以下简称《实施意见》），现印发给你们，请认真贯彻实施。

二○一一年二月二十日

-1社会保险机构各项业务、各个环节进行全过程的监督，提高社会保险政策法规和各项规章制度的执行力，保证社会保险基金的安全完整，维护参保者的合法权益。

第五条实施内部控制应当遵循以下原则：

（一）合法性。内部控制的各项内容规范、统一，符合国家有关社会保险政策、法规的要求。

（二）完整性。各项业务管理行为都有相应的制度规定和监督制约。所有部门、岗位和人员，所有业务项目和操作环节都在内部控制的范围内。

（三）制衡性。从组织机构的设置上确保各部门和岗位权责分明、相互制约，通过有效的相互制衡措施消除内部控制中的盲点。

（四）有效性。在岗位、部门和单位三级内控管理模式的基础上，形成科学合理的内部控制决策机制、执行机制和监督机制。建立合理的内控程序，保障内控管理的有效执行。

（五）适应性。各项具体工作制度和流程都应与管理服务工作的实际相结合，并根据需要及时进行调整、修改和完善，适应社会保险管理服务的变化。

第六条内部控制主要有以下方法：

（一）授权批准控制。明确各部门、岗位及人员的权限和责任，确保各部门、岗位及人员在授权批准的范围内行使职权。

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第七条内部控制主要由组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制等内容组成。

第八条社会保险机构应按照分工合理、职责明确、集权与分权相结合、执行与监督相分离的原则设置内部组织机构。内部机构和岗位的设置既要防范和化解管理风险，又要保证经办工作效率。

第九条社会保险机构应建立完善的组织决策控制制度。对内部机构、岗位设置、决策程序、法人授权等做出规定，建立科学民主、公开透明的决策程序，高效严谨的业务规程，健全有效的监督体系。

第十条社保机构应建立科学的人事管理制度。按照每个组织机构的职责和分工，编制岗位说明书，对岗位设置与职责、人员调配与使用、干部培训、考核与奖惩做出规定。严格划分内部的各个不相容岗位，确保不相容岗位人员相互分离；对重要岗位实行任职回避制度；对业务主管、分支机构负责人、关键岗位人员实行定期轮岗制度。

第十一条社保机构应建立明确的领导授权控制制度，对授权范围、权力监督、定期轮岗、离任审计等内容做出规定。

第十二条社保机构应建立有效的内控考评制度。制定针对各种风险的应急预案，建立风险评估体系，定期对业务风险控制情况组织考核评价，对违反内控规定的行为进行纠正处罚。

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（一）征缴部门对参保单位和个人申报的社会保险费基数的审核和复核；

（二）参保单位和个人信息变动的审核和复核；

（三）参保单位和个人缴纳社会保险费台账的管理；

（四）重点费源的调查、核查和监控；

（二）社会保险机构是否制定科学合理的内部控制制度，并按内部控制制度规定完善业务操作规程和岗位责任制。

（三）各项业务是否严格按照业务操作规程办理，岗位

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