清算组审计报告

***有限责任公司清算组

关于***有限责任公司的清算报告

一、基本情况

1.***有限责任公司的基本情况

***有限责任公司于2001年1月成立,现任法定代表人为**,注册资本人民币546万元,位于**大楼,经营范围包括通行工程的规划、设计、施工和简历;通信和通讯相关器材销售、维修;计算机系统集成、软件开发和技术服务;代理电话薄的编印业务。

根据中国电信集团公司“重点发展业务、重点发展地区整体上市,非重点发展业务、非重点发展地区有序退出,不留实业存续”的战略目标,经股东会决议终止经营,***有限责任公司进入清算程序。

2.关于清算组

经股东会决议,清算组组长由**同志担任,成员有******。本清算组于2009年9月1日接管***有限责任公司,并从当日起正式开展清算工作。

3.关于清算范围***有限责任公司

4.关于债权申报

***有限责任公司已分别于2009年9月3日、2009年9月25日和2009年9月26日在四川经济日报发布公告,并书面通知了已知债权人,要求债权人自公告之日起三个月内向本清算组申报债权,说明有无财产担保,并提供证明材料。债权申报于2009年10月27日结束,逾期未申报债权的,依法视为自动放弃债权。

5.清算财产分配方案的确定

本清算组于2009年9月15日提出了清算财产分配方案,于2009年9月22日交股东会决议通过。

二、清算的主要会计政策

1、清算依据

主要依据财政部发布的企业会计准则和《企业国有产权无偿划转管理暂行规定》以及国有产权无偿划转和国有企业改制的相关法律、法规的规定进行。

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2、清算期间

为便于工作的开展,清算组确定,以2009年8月31日为清算基准日,以清算财产分配后2010年6月25日为清算终止日。因此,清算期间为2009年9月1日至2010年6月25日。

三、清算的主要程序及清算过程的合法性

(一)清算的主要程序

1.受理债权申报,确认债权金额

2.由本清算组负责,以2009年8月31日为基准日,对***有限责任公司资产、负债进行了全面的清查

3.制定职工安置方案,经股东会决议通过后予以实施

4.对向本清算组提出财产取回权的权利人,鉴别无误后返还其财产

5.制定剩余财产分配方案,报股东会决议通过后,予以实施

6.进行清算会计事项处理,编制清算会计报表和清算报告

7.委托四川衡立泰会计师事务所进行清算审计,出具关于***有限责任公司的清算审计报告

8.股东会决议清算程序终结

9.本清算组向工商登记机关办理***有限责任公司的注销登记手续

(二)清算过程的合法性

1.本清算组的清算工作严格按照了《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国民法通则》及有关规定进行

2.本清算组没有发现清算前有非法处置***有限责任公司财产、账册、文书、资料和印章的情况发生,并确信清算过程中也没有这种情况发生

四、清算财产的确定

(一)清算财产的确定范围

1.本清算组依法将以下财产纳入了清算财产:

(1)股东会决定清算时***有限责任公司经营管理的全部财产;

(2)***有限责任公司从清算基准日起至清算程序终结期间所取得的财产;(3)应当由***有限责任公司行使的其他财产权利。

2.清算财产不包括有关当事人依法要求行使取回权的财产

(二)清算财产的计算

***有限责任公司在清算基准日的资产总额为5,847,832.09元。

1.期初货币资金余额

货币资金期初余额为498,604.62元。

2.清算期间取得或入账的财产

清算期间共取得和入账的财产合计99,841.15元,具体构成如下:(1)取得1,533.02元的银行存款利息收入;(2)收取98,308.13元房屋租赁费;

3.非货币资产的处置

经审计确认的非货币资产总额5,349,227.47元,处置变现收入1,159,542.84元,列入了清算损益112,752.62元。具体包括以下几项:

(1)应收款

应收款期初余额3,792,498.11元,清算期间收回变现1,107,866.24元,其他应付款调账转入306,600.00元,账务处理差错或无法收回转入清算损益3,853.56元,期初余额减去调账、变现额和转入清算损益后的差额2,375,212.55元系应收按善后股东款项,经股东会决议直接移交善后股东。

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