《审计调研提纲》

审计调研提纲

审计工作调研提纲

一、调研范围

1.集团公司所属的企业集团，包括：xxx2.集团公司所属的其他各单位，包括：xxx

二、调研内容

集团公司成立以来审计工作开展情况，工作亮点、好的做法；存在哪些不足；下一阶段工作计划；需要集团公司协调解决的问题；对集团公司审计管理体制、审计工作开展、审计队伍建设等方面的意见和建议。

（一）审计管理组织体系建设情况、内部审计机构设置情况、分管领导分管的主要工作及分管的部门等情况，审计机构人员配备情况，包括人数、年龄结构、学历、职称、专业结构、持证情况等，审计专兼职人员情况。

（二）审计职责定位（包括企业总部及所属企业审计部门两个层面），审计制度建设及执行情况。

（三）近三年审计工作开展情况，取得的主要成效1.审计工作计划管理情况，年度审计计划制定的依据、重点内容、审批流程、实施方式及计划完成情况等。

2.各类审计项目开展情况，包括经济责任审计、年度经营业绩审计、工程审计、签证审计以及各类专项审计开展情况。审计工作职能和作用在企业整体管理中是如何体现的。

13.审计整改及审计成果运用情况

⑴是否组织召开专题会议，是否建立协同整改机制、落实责任部门或责任人员、明确整改目标和时间，是否定期检查督办，是否将整改工作与绩效考核挂钩。

⑵接受集团公司审计发现问题的整改情况，未完成整改问题的主要原因、难点及其解决思路。

⑶审计责任追究机制建立及其执行情况。

⑷对审计发现的共性问题采取了哪些措施，防止屡审屡犯。

⑸自行组织开展的审计项目发现问题的整改落实情况。⑹接受外部审计发现问题的整改情况。

4.审计部门在绩效考核中的职责、发挥的作用，包括对企业总部及所属企业两个层面。

5.审计项目组织、资源配置、审前调查及审计方案制定、审计进度控制、审计质量控制、审计报告出具方式等情况。审计业务外包情况。

6.审计部门与相关职能部门工作联动情况，包括组织开展联合审计、专项检查以及协同整改情况。

7.本单位组织审计人员后续教育培训情况。

6.拟建立审计专家库，为集团公司组织开展内部审计做好人才资源储备。对审计专家库的建立方式、人才结构及入选条件、组织管理、调用方式等方面的建议。对如何做好审计部门现有人力资源、专家库人才资源和中介机构审计资源的有效配置方面的建议。

7.对于建设具有特色的审计文化（包括组织制度体系、审计理念、审计价值、工作组织、业务规范、人才素质及培养等）的思路或建议。

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