《远大集团制度 制度文化标杆》

远大集团制度 制度文化标杆

第一篇。远大集团制度制度文化标杆”我并不清楚制度的整体环节，但如果我想做什么事情，都有表格可以填写，表格也提醒我做事的环节”，周汪是远大的营销人员，他的工作地点并不在远大的基地远大城，”要做什么事的时候，我告诉办事处的秘书（既是秘书又是办事处的行政管理），她会给我们找来相应的表格，在我工作的这几年，还没有遇到过没有表格的情形。”

“远大城的员工特别是工人所涉及的制度规范就更多了”周汪称：”我所看到的只是冰山的一角，远大虽然只有１８００多名员工，但却是一个庞大的体系，并形成了鲜明的等级制度，员工、主管、部门、老总对制度的掌握都不一样。远大的信息保密做得也很出色。”

“以制度为行动指南的管理方针，永不草率行事，并且不轻视任何小事。”１９９８年制定的”远大宣言”如此描述。这种说法，至今不变。远大的制度同时以严格著称。

创业于１９８８年的远大空调有限公司专门生产中央空调产品，目前拥有资产约２０亿元。其制度化管理始于１９９６年，期间经过了不断的调整与完善。请看本期实战案例《让制度像空气一样存在》。

5000多条文件涵盖员工的每一项活动

凡是企业活动中能程序化的，远大几乎都以文件的方式程序化了。文件体系是远大制度的具体表现形式，员工的一切工作必须围绕文件的编制、执行、修改进行。远大认为：文件能使工作差错最少、效率最高，是实现企业生存和持续发展的首要保证。

任何人均可提出或参与文件的编制、更改，文件由相关部门领导审核，公司总裁或总经理批准，资料室发放，并有专门的制度化统筹委员会指导全过程。

本报记者在远大采访期间，正值远大对制度进行大范围改进，据公司透露，远大有文件７６８份，计５２６６条、２７０００多款，总计１２０多万字。文件几乎涵盖员工的每一项活动，从工作、行为规范乃至部分生活。

远大文件的重要性依次是。方针（如远大宣言、远大质量方针），政策及工作标准（如员工守则、文件写作标准），目标，职责及质量责任制，工作流程及表格，培训及常识。

远大文件体系从整体上包括质量管理文件体系、环境管理文件体系和管理文件体系。按照文件的性质，将文件又分为４个部分：纲领（政策性、目标性文件，是指导企业思想和工作的总纲，是指必须做和不能做的事）、纲领及流程（某些纲领文件可附带简洁的流程，为使纲领直观、内容全面）、流程（实现纲领的措施和步骤，完成工作、达成目标的方法）、常识（员工应知应会的基本知识和做人素养，包括与员工思想意识和专业技能相关的大量外来资料的原件、摘录和编辑等）。

文件按其特点分为４种颜色。红代表管理文件，蓝代表生产类文件，橙代表营销类文件，绿代表公益及其他类文件。

各文件会有规定的读者对象，受控文件很难被所规定读者外的员工看到。但任何员工都能很方便地获得与其工作、生活和行为相关的文件和表格，由于文件分类清晰，员工打开电脑或翻阅目录就能快速获得。

在各种文件中，由于表格具有一目了然的作用，使文件更具有可操作性。表格成为远大文件中最常见的使用工具，在公司７６８份文件中，应用表格达到６６９个，每份表格下注有填表方法、传递方式、批准程序、执行要求等，并且，尽可能设计可选项供填表人选择。据员工反映，表格几乎涵盖了工作的每一项活动。

除了从秘书处索取外，远大还在生产、生活场所中设有数十个表格箱，员工可信手取到，譬如出差的时候，表格上几十项目录，该带什么、该做什么、该汇报什么，一一注明。而文字性的通用告示，甚至可从随处可见的”工位告示牌”、”环境告示牌”等看板上读到。

远大将制度比喻成企业的螺丝钉，螺丝钉一环扣一环，保证动力不空转。而文件的完善水平和执行的严谨度，是考评每位员工业绩的主要依据。文件是怎么设计出来的

远大文件按文件编制、文件审核、文件批准这样一个程序产生。

远大有一个独立的制度统筹委员会，３个人常年从事制度的格式、内容协调、复审、报批和发布。而张跃则是制度的把关和批准者，同时是纲领文件的主制定人。

而流程与工作规范，远大则鼓励并要求制度由员工自己编写及修订，并对现有制度提出修订意见。然后，他们被要求一切工作必须围绕文件的编制、执行、修改进行。多数文件需要有编制人、审核人和批准人的签名。

“员工有了表格就知道事事要按程序，有程序就知道有制度”周汪认为，”而公司管理者则从整体考虑将制度分解到工作的程序，并以表格的形式固定下来。”

如今远大做制度的时候，采取上下结合的形式，公司高层统一制定宣言、方针和纲领，具体各部分的负责人则依据方针纲领，结合具体的工作对流程进行总结，并以表格的形式体现出来。对公司高层来说，越是处于塔尖的概括性的整体性制度，越需要稳定，那些经典文件，具有长期的指导作用。而对操作层面的流程和具体工作则根据工作过程可随时进行调整。所以，《远大宣言》从１９９８年制定后到现在都没改过，而员工自己编制的文件则以员工为主根据实际情况进行相应调整。

文件的编制还需要讲究结构的完整。任何文件一定是经过横向和纵向的会审，以避免交叉、重叠、或者没节、断线，此外，每个人的角度不同，看问题的点也不一样，会审要求每个节口都要接上，接不上大家就讨论。

２００３年１０月～１２月所制定的六个质量责任就具有这样的特征，与产品相关的所有活动所有人都涵盖在质量责任里。

远大发布的质量责任制包括。制造质量责任制（包括设计质量、生产质量、和检测质量）、试验质量责任制、服务工程师质量责任制、服务部经理质量责任制、用户中心总部的质量责任制、销售公司的质量责任制，由销售来监督用户中心各部门和每个工程师，用户中心总部再来监督试验台和联网监控中心，由监控中心来监督服务部经理、监督服务工程师，这样一环扣一环来监督工厂。

有业内专家在对远大制度管理进行研究后，总结了９大要点，１、文件不能有摆设的成分，要能得到执行，远大的文件写作规定：一切规定都应保证在具体工作中能完全做到并便于检查；２、文件的编写要有广泛性，张跃认为，文件是大家合作的结晶，起草和广泛讨论是编好文件的前提；３、要有纠错机制，远大有关制度规定：不许明知文件有错而不更改，发现文件有错应立即修改，或边修改文件边按正确方法工作，任何人均可提出文件修改申请，履行审批手续后即可更改文件；４、对新文件，张跃认为要能容忍文件执行初期的一点点乱，要有适应期，不这样新东西出不来；５、文件要随企业内部情况变化而变化，远大对受控文件进行年审，年审合格后方可使用，涉及某一部门、某一技术创新时，相关部门会迅速对相关文件作出调整，但远大对与员工利益相关的条款和大的原则不会轻易改动；６、文件尽量表格化；７、遵循利大于弊的原则，注重文件对整个流程是否有利；８、采用术语，远大将出现频率高的管理、财务、技术词汇汇总成远大术语，以提高文件编写的效率，并简化文件；９、文件要由有文字功底和一线工作经验的人共同完成，以避免文通理不通，理通文不通。

不能遵守制度再有能力也不要

远大的制度化管理，不仅在于其体系的完整，涉及的细微，更为突显的是制度在远大的执行程度。

有人认为，制度的执行程度，外人可从该公司的环境中看出。在远大城，草坪上找不到烟头和纸屑，上班时近千名员工似乎突然从厂区消失……

在许多人看来，远大城是一座半军事化管理的张氏城，远大城位于湖南省会的郊县长沙县，距市区十几公里的远大三路上，这条路过去叫３１９国道，自从国道改线，道路改名后，车辆稀少，远大是远大城这座高科技园区的惟一企业，与之相邻的是一所监狱，但很少有人会拿监狱的制度化管理与远大比较。

远大文件规定，员工不得在远大周边一公里内进行餐饮、娱乐消费，这使得远大员工因此在行为和习气上能较少地受外界影响，这有利于在小范围内建立与外界有巨大差异的新制度。

制度的执行取决于是否有一批认同该制度的人群。远大认为，如果不能遵守其制度，再有能力的人远大都不会要。

以下书籍和文章是远大在网站公开推荐给员工学习所用：《邮差弗雷德》、《主动性》、《把信带给加西亚》、《塑造你自己的雕像》、《没有信誉就没有生存》、《上帝偏爱她，让她洗厕所》、《你在为谁打工》。远大对员工的三个统一标准分别为：主动性、敬业和执着。

应聘远大的员工在通过初期面试后会有军训，军训是个磨练过程，如果你跑不动了，你可以走完余下的路，但如果你放弃了，你的应聘表现就将打折扣。军训当中还不定期的穿插有心理测试、智商情商测试、写作、团队讨论、体育比赛或是卡拉ＯＫ、义务劳动等，所有这些都在不经意间成为你的应聘分值。

从第一天起，制度就被灌输到员工思想中，它渗透到工作的各个细节。上班时间的穿着是统一的制服，违反规定的员工会被安排学习，不仅当事人学，还要把他的领导叫过来一起参加培训，远大认为，出现员工违规也因为团队的建设和管理该领导并未尽职。此外，远大会经常有文件的学习，默写或者考试。

当然，远大也尽一切可能的去告诉员工，或者让员工切实体会到他事业的神圣，他事业对用户、对社会的价值，以此激发员工的自觉性、潜能和积极性。

但员工的一切工作依旧围绕文件的编制、执行、修改进行。同时也是对该员工考核的重要指标。以财务为例，许多公司讲财务的方法，远大的财务是强化制度、提高效率、控制成本。

在远大制度化管理的过程中，张跃逐渐感觉到，制度越完整就越难执行，所以他们也走另外一条路：完善，也就是简洁，制度要做到经典、精简、精确。记者在远大采访期间，正值远大对制度进行大量调整的时期。

由于远大的制度常出现罚款、处罚、降级，常被外界指责为严格、苛刻，在再版的手册中，远大开始出现鼓励、倡导理念性的用词。但这些都只是正在变化中的事。

第二篇：时代文化交流集团财务管理制度时代文化交流集团财务管理制度

一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

财务管理细则

一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制。属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

（一）财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

（二）会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（三）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《收据》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由行政管理总部负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式三联的《收据》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、行政管理部总监、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由行政管理部总监和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

支出审批制度

一、目的

1、为简化支出审批手续，提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

二、适用原则

（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。

（二）总经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门总监等。

（三）授权方式可分为两类：

三、审批程序

1、计划内报销：

经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）

2、超计划报销：

经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、总经理

四、计划审批内容

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由各部门收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由行政管理总部统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。

2、固定资产与办公家具（包括机房与oa设备）。其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准。

3、差旅费。各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。（所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行）。

4、工资、奖金的支出。由总部办公室核准每月考勤，行政管理总部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。

5、业务费用。业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。

报销审核制度

一、原则

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核

对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

三、财务部门审核

财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

四、审核权限

同审批权限。

五、报销手续

严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：

1、版面费、广告代理费。由部门凭发票填写支出凭单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。

2、印刷费（出片费）。部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写支出凭单，财务审核无误后付款。

3、资料费。各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写支出凭单。

4、差旅费。于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

5、业务费用。所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

6、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。

差旅费报销管理规定

为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、出差人员出差需持有经部门经理、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

3报批手续：

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。

1）、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

2）、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

3）、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予以补助。

4）、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。

5）、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。

6）、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.

7）、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。

4、出差补助天数的计算方法：

1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；

2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。

5、出差天数的计算方法。按照实有天数计算。

6、费用核算。公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

7、其它

1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。

附件：差旅费报销标准

职务一般地区费用标准（元/天）特殊地区费用标准（元/天）

总经理280380

副总经理级240320

部门总监220280

一般人员160200

票据管理制度

一、发票管理

（一）申领

1、由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。

2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。

3、杜绝开无企业名称发票。

4、杜绝开企业名称不全发票。任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。

5、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。

6、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。

7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总经理批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。

8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。

（一）填写

公司统计（或会计）应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。

（二）监督

会计（统计、业务部门）应根据当天的“支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。

（三）内容不符时的处理

支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。

二、收据管理

本制度的解释及修改权归人力资源部，本制度自总裁签字认可之日起实施，未尽事宜以国家有关规定为准执行附表：

1、《因公外出申请单》

2、《员工请假申请表》