干好内审:“一二三四”工作法
农商行积极创新审计思路,聚焦主责主业,积极探索“1234”工作法,充分发挥内部审计再监督功效,做好审计“上下篇”文章,推动该行业务经营高质量发展。
抓住“一个核心”
该行紧紧围绕审计质效这一核心,加强流程管理,落实“三张清单”(项目任务清单、现场管理清单、问题整改清单),运用“三会制度”(审前宣导会、审中辅导会、整改督导会),完善“审计八库”(审计项目库、内外规制度库、审计流程库、监管案例库、监管指标库、问题库、积分库、审计模型库),深入推进审计工作标准化建设。
强化“两个环节”
项目质量环节。该行通过完善审计质量控制制度,以内审项目质量评审为抓手,切实提升审计人员的质量意识,推进内部审计工作质量。
问题增效环节。该行从传统的“查问题”“挑毛病”查账式审计向揭示违规问题、查找问题根源转变,坚持抓审计重点、抓风险测算、抓实质损失的工作方法,持续提升内控管理水平。
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会员免费查看建立监审联动机制。该行从立项、审计流程、责任分工、制度规范等方面找准审计与巡察工作的切入点和融合点,在信息互通、资源共享、线索移交、结果互认和人员配备等方面推动联动机制的制度化。
建立信息共享机制。该行综合运用审计通报、专报等载体,以及审计联席会议等途径,加强审计成果共享。
建立整改问责机制。该行从问题整改和问责两方面着手,力促审计发现问题整改到位。
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