《在县级预算绩效管理工作推进会上的讲话》

在县级预算绩效管理工作推进会上的讲话

同志们：

全面实施预算绩效管理是新时代背景下，推进中央和地方治理体系和治理能力现代化的内在要求，也是深化财政预算体制改革、打破预算资金分配固化格局的着力点和突破口。今天，我们在这里召开2024年县级预算绩效管理工作推进会，旨在总结过去一年我们在预算绩效管理方面取得的成效，分析当前面临的挑战，并明确下一步的工作方向和重点。下面，我强调几点意见。

一、推动县级预算绩效管理高质量发展，必须站位全局、认清形势，切实增强昂扬向上的奋斗激情

**县坚持“财政有效供给、部门高效使用”的理念，加强顶层设计，凝聚部门力量，形成绩效共识，在绩效管理过程中敢于“动真格、出实招”，杜绝“走过场、摆样子”，将“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念融入到预算管理的每个环节，实现绩效评价项目逐年增加、覆盖面不断扩大，逐步建立起“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理机制。截至2023年，已累计对纳入县级预算绩效目标管理的近400个项目作为重点监控项目开展绩效管理，涉及资金59.7亿元，共节约资金1三是54亿元，节约率2二是68%。

（一）政策制度体系构建“有章可循”

政策和制度设计的科学性应与产出的有效性紧密相连，但在实际执行中，常常出现与政策初衷、政策目标不匹配的现象。因此，**县在顶层设计上下功夫，因地制宜，实现制度科学性和实践性有机结合。一是实现“前中后”全闭环管理。**县委、县政府高度重视全面实施预算绩效管理工作要求，整体布局，出台《中共**县委**县人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（以下简称《实施意见》），建立条理清晰的工作秩序，制定明确的路线图和时间表，全面落实预算绩效管理工作。在《实施意见》的基础上，又制定出台《**县县级预算事前绩效评估管理暂行办法》《**县县级财政项目支出绩效目标管理办法（试行）》《**县预算绩效管理结果应用暂行办法》等一系列管理办法，通过“1+n”的制度体系建设，实现从事前绩效评估——绩效目标编制——绩效运行监控——绩效评价——评价结果应用全链条闭环管理，有效构建了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理制度体系。二是实现“由上至下”的监督体系。一是构建机制。通过“双盲随机”（即“盲问”“盲答”）的绩效监督机制，做好全过程绩效监督，推动**县绩效监管工作更加科学，更具社会效益。二是加强汇报。县财政局定期将重点绩效评价报告等资料向县委县政府汇报，由分管副县长亲自“纠偏”，把好“龙头”方向，主动以监促管。三是建章立制。出台《**县人民代表大会常务委员会关于加强预算绩效监督办法》，县财政局与县审计局联合建立全面预算绩效管理工作协同联动机制，进一步完善了绩效监督体系，推动形成部门协同、多方联动的联合监管工作格局。

（二）为资金安全有效使用“保驾护航”

绩效评价不仅要提升项目的支出效果，还要提高资金使用的规范性。因此，**县财政局建立财政资金全链条管理，助推财政资金在制度的轨道上规范流转，实现乘数效应。一是目标程序严格，精准锁定资金轨道。每年随同预算编制启动目标编审工作，使得“编审同步、上会同步、批复同步、公开同步”，确保目标预算如影随形，强化预算资金的目标导向。同时，**县自20**年起通过着手搭建绩效管理信息化平台以及现行使用的智慧财政系统，让项目编审全过程更加透明、规范，提高资金使用的精准度。二是动态跟踪纠偏，及时把牢资金龙头。通过动态实时跟踪，有效运行预算执行情况和绩效目标完成情况的“双监控”机制，对过程中发现的问题及时调整，实现实时动态监督管理。如对粮食收储经费评价中发现主管部门通过资金预拨的方式下达，对于拨付资金未及时结算，部门立即重新测算并调减当年预算资金，同时调整拨付方式，有效避免资金沉淀现象。三是评价机制全面，客观定性资金成效。通过现场走访、深度访谈等调研方式，准确核实项目的资金运行效果，联合第三方评审团队共同探讨，科学客观研判资金是否规范使用，从项目决策、过程管理、产出效益等多维度评价，形成评价结果，且实现评价结果直接影响后续预算资金的拨付标准。四是内部管理科学，实现全链条资金管理。通过出台《**县财政局预算绩效管理工作规程（试行）》，将绩效管理纳入到财政各业务科室的日常管理，从绩效科单方发力向全局业务科室共同发力转变，并将绩效理念嵌入预算编制、执行、监督全过程，实现预算和绩效管理一体化，从而不断提高财政资金规范性。

（三）绩效管理与预算挂钩机制“落地生根”

**县财政局紧扣三个挂钩机制，搭建“预算+绩效”架构体系，推动预算编制与绩效管理深度融合。一是预算编制与目标管理挂钩。**县财政局严格规范编报流程，让各单位的绩效目标更加明晰，从而让绩效监管工作更容易开展。同时，依托预算管理一体化系统，实现全流程透明化、精准化监管，线上线下同步运行，所有预算项目实现全覆盖。二是预算执行与运行监控挂钩。建立“日常监管+重点阶段监督”机制，通过动态监控各单位的财政数据，做好及时提醒、及时纠偏，督促相关部门按预算绩效规定的时间节点完成相应工作。三是预算安排与绩效评价挂钩。**县将绩效评价结果嵌入到预算编制环节，根据上年的预算评价结果，对当年的预算编制做好适当加减，将财政预算的“每一分钱都花在刀刃上”。如对招商引资项目开展评价时，发现该项目未能充分体现政策效益，经与部门沟通后优化调整了项目政策，预算安排同比下降29%。又如农业政策性保险项目，通过评价发现该项目获得了农户的较高肯定，实施效果较好，并在此基础上，根据地方特色创新险种，进一步拓展了农险覆盖率，有效增进农民福祉。

二、推动县级预算绩效管理高质量发展，必须扭住重点、创新驱动，着力夯实治水兴水的坚实基础

（二）加强队伍建设，提高评审水平。第三方评价机构力量直接影响绩效管理工作成效。但目前对于县级部门来说，近几年来虽然第三方机构数量在逐年增加，但执业水平仍参差不齐，绩效评价团队业务能力还需持续加强。现阶段第三方机构的人员配备一般为一个项目配一位项目经理和助手，但随着评价对象的扩展及深入，有些项目需要一些专业人士组成评价小组，使评价更有针对性，但专家库却较难建立，使得绩效改革走深走实人才支撑力量薄弱。因此，为全面建成全方位、全过程、全覆盖的绩效管理体系，提高预算绩效管理工作的质量和专业化程度，**县坚持“两手抓、两手硬”，将从引入评审资源和培养本地人才建设入手，全面提升预算绩效管理水平。一是引入评审资源。利用互联网平台以及和企业联合的方式，优化推进评审专家管理制度，通过借助省市级预算绩效评审专家和评价机构力量，择优筛选，补齐预算绩效管理资源库缺失的短板，为第三方绩效评价提供技术支撑和人员保障，确保预算绩效管理第三方评价结果的客观、公正、科学、合理，为预算绩效管理工作提供专业化智力支持。二是培养本地人才。聚焦“地瓜经济”一号开放工程，坚持“引育并举”，从本地人才入手，加强和学校连接，输送本地人才培训，促使本地人才留在本地，建立本地评价团队。此外，加强队伍建设，从各财政业务科室选取业务能力强、综合素质高的干部作为县级绩效管理人才储备库成员，完善内部人才培养使用、人才评价和激励约束机制，将工作实绩作为考核评价、任用选拔的重要依据，激活队伍一池活水。

（三）深化数字化改革，提升财政管理绩效。数字政府建设是数字中国建设的关键内容，数字化改革能够让“业务数据化”向“数据业务化”转变。虽然各部门越来越重视预算绩效评价结果的应用，但是整改落实的质量和效率方面还有待突破。有些职能相似的待整合项目，由于大数据统计及分析很难摆脱原模式操作，突破创新难。因此，**县将持续推进数字化改革，形成“人人都是数据专员”的格局。一是强化绩效执行过程线上监督。由线下到线上，促进预算绩效与数字化改革的深度融合。**县将依托线上一体化系统，强化预算绩效执行情况“数字化”监控，进一步增强预算执行的规范性、科学性、合理性，提高财政资金使用效益。二是完善绩效管理全链条数字化建设。通过“智慧财政”系统，将绩效管理流程、数据、模块嵌入其中，利用大数据技术，实现绩效信息横向可对比，纵向可追溯，提升绩效管理效率，强化绩效分析对预算管理的支撑，推动绩效与预算编制、执行和监控的全过程深度融合，让财政绩效管理能够实现线上留痕，形成高效运作机制。

同志们，预算绩效管理工作是一项长期而艰巨的任务，需要我们共同努力、真抓实干。让我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，坚定信心、攻坚克难，不断开创我县预算绩效管理工作新局面，为推动全县经济社会高质量发展做出新的更大贡献。谢谢大家。